養(yǎng)老保險體制改革的公平與效率研究——來自中國的經(jīng)驗證據(jù).pdf

1、本文以中國的養(yǎng)老改革實踐為經(jīng)驗依據(jù)，在吸納現(xiàn)有研究成果的基礎(chǔ)上，構(gòu)建了一個度量公平與效率及其互動關(guān)系的研究框架，用于分析人口結(jié)構(gòu)、收入分配結(jié)構(gòu)以及經(jīng)濟環(huán)境的互生演變對養(yǎng)老改革的影響。研究的核心工作是分析比較不同養(yǎng)老保險體制的財政可持續(xù)性、分配公平性和宏觀經(jīng)濟效應(yīng)，為建立寬覆蓋、?；?、可持續(xù)的養(yǎng)老保險體系提供理論支持和政策參考。
　　本文的中心議題包括六個方面:(1)國內(nèi)外養(yǎng)老保險體制改革的歷史、背景及其面臨的阻力和存在的問題;(

2、2)不同養(yǎng)老保險體系的分配公平性、激勵機制、預(yù)算平衡能力和宏觀經(jīng)濟效應(yīng);(3)代際、城鄉(xiāng)、所有制以及性別間的養(yǎng)老差異及其成因，以及縮小個體養(yǎng)老差異的改革策略;(4)公平與效率的互補效應(yīng)和替代效應(yīng)，以及符合動態(tài)時間一致性原則的改革決策機制;(5)并軌和延遲退休的改革效果及其社會反響;(6)普遍延遲退休和分類延遲退休的經(jīng)濟效果和政治可行性。
　　養(yǎng)老保險是一種再分配體系，具有很強的公共品特性，公平是其追求的道義目標(biāo)。本文所論述的公平不

3、是均等意義上的公平，而是滲透著參與激勵、容許適度差異的公平。本文著重論述了公平的表達機制、不同政策安排對分配公平的影響以及城鄉(xiāng)、性別和所有制間的養(yǎng)老差異，為構(gòu)建寬覆蓋、個體差異小和可自由攜帶的養(yǎng)老保險體系建言獻策。
　　然而，當(dāng)追求公平的養(yǎng)老保險制度遭遇人口老化危機時，相對于將制度引向崩潰的均等化分配，提高制度的財政可持續(xù)性和降低制度的宏觀經(jīng)濟負效應(yīng)則顯得更為緊要。本文重點論述了如何通過對制度結(jié)構(gòu)和政策參數(shù)的調(diào)整來應(yīng)對人口環(huán)境、經(jīng)

4、濟環(huán)境和收入分配格局的變化，為建立預(yù)算平衡能力強和宏觀經(jīng)濟負面影響小的養(yǎng)老保險體系建言獻策。
　　其實，公平和效率并非非此即彼的對立關(guān)系，他們之間既存在著相互制約的替代關(guān)系，又存在著相互促進的互補關(guān)系。本文認(rèn)為，只有遵循動態(tài)時間一致性原則，統(tǒng)籌兼顧社會福利最大化和個人效用最大化目標(biāo)，才能不斷提高養(yǎng)老福利分配的公平性和養(yǎng)老財政的可持續(xù)性。
　　本文通過研究得到以下主要結(jié)論:
　　（一）應(yīng)對人口老齡化、提高財政可持續(xù)性是當(dāng)

5、前養(yǎng)老保險體制改革的直接動因，而市場化、城鎮(zhèn)化、對外開放擴大化以及貧富分化則是歷次養(yǎng)老保險體制改革的大背景。中國養(yǎng)老保險體制在經(jīng)歷從現(xiàn)收現(xiàn)付制向統(tǒng)賬結(jié)合制轉(zhuǎn)變后，正向包含國家基本養(yǎng)老金、企業(yè)補充養(yǎng)老金和私人儲蓄養(yǎng)老金的三支柱體系邁進。與此同時，養(yǎng)老保險體系的覆蓋面在不斷擴大、統(tǒng)籌層次和個人繳費責(zé)任在不斷提高。當(dāng)前中國養(yǎng)老保險體制改革面臨的最大問題是個人賬戶空轉(zhuǎn)、統(tǒng)籌賬戶虧空以及城鄉(xiāng)、性別和所有制間存在著較大的養(yǎng)老差異，構(gòu)建寬覆蓋、可持續(xù)

6、和個體差異小的養(yǎng)老保險體系是養(yǎng)老保險體制改革不斷努力的方向。
　?。ǘ┓峙涔胶瓦\行效率是養(yǎng)老保險體制改革無法回避的兩個方面，既要從社會福利最大化層面關(guān)注養(yǎng)老保險體系的分配公平性，又要從個人效用最大化層面關(guān)注養(yǎng)老保險體系的激勵機制建設(shè)和財政可持續(xù)性。若能從動態(tài)時間一致性原則出發(fā)，對養(yǎng)老保險體系的結(jié)構(gòu)和參數(shù)進行調(diào)整，則能較好地將分配公平和運行效率兼顧起來。一項養(yǎng)老改革只有在能同時增進社會福利和提高個人投資收益率的情形下才是符合動態(tài)

7、時間一致性原則的。
　?。ㄈB(yǎng)老保險體系的實質(zhì)公平性可從個人維度和制度維度上加以考察。人口結(jié)構(gòu)的波動性、勞動生產(chǎn)率的個體異質(zhì)性以及勞動力供求結(jié)構(gòu)的非均衡性是影響?zhàn)B老公平的關(guān)鍵因素。當(dāng)勞動生產(chǎn)率的個體異質(zhì)性非常大導(dǎo)致就業(yè)狀況不斷惡化之時，實施差異化的繳費政策有利于提高個人維度上的實質(zhì)公平性。而當(dāng)人口老齡化來襲導(dǎo)致投資收益率不斷下降和預(yù)算平衡難以為繼之時，降低統(tǒng)籌比率有利于提高養(yǎng)老保險體系在制度維度上的實質(zhì)公平性。
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8、城鄉(xiāng)和性別之間的養(yǎng)老差異同就業(yè)能力及就業(yè)環(huán)境有關(guān)。打破城鄉(xiāng)二元制結(jié)構(gòu)，實施扶持農(nóng)村的教育政策、產(chǎn)業(yè)政策、就業(yè)政策以及養(yǎng)老政策，有利于促進城鄉(xiāng)養(yǎng)老公平。而采用對女性家庭和生育責(zé)任進行補償?shù)恼疹櫺跃蜆I(yè)政策和養(yǎng)老政策，則有利于促進男女養(yǎng)老公平。
　?。ㄎ澹┙y(tǒng)賬結(jié)合制的建立和完善是中國養(yǎng)老保險體制改革的主旋律，其應(yīng)對老齡化的能力要高于現(xiàn)收現(xiàn)付制低于基金制，而投資收益率和分配公平性則要高于基金制低于現(xiàn)收現(xiàn)付制。勞動生產(chǎn)率的快速上升和貧富差距

9、的不斷擴大，要求中國在當(dāng)前及今后一段時期內(nèi)仍當(dāng)以統(tǒng)籌賬戶為主，政府在2005年的改革中提高統(tǒng)籌比率突顯分配公平的做法是符合國情的正確選擇。
　　（六）并軌解決養(yǎng)老金虧空的效果要比延遲退休好。讓政府機關(guān)等體制內(nèi)從業(yè)人員履行和享受同非公有制經(jīng)濟等體制外從業(yè)人員一樣的繳費義務(wù)和養(yǎng)老權(quán)益，不但能很好的解決歷年積累起來的養(yǎng)老金虧空問題，還不會降低退休人員的養(yǎng)老待遇和增加在崗工作人員的養(yǎng)老負擔(dān)，更不會對新增勞動力的就業(yè)機會產(chǎn)生較大的沖擊。所以