建設(shè)銀行保定分行個人住房貸款內(nèi)部控制制度設(shè)計.pdf

1、自1992年中國建設(shè)銀行在北京發(fā)放國內(nèi)第一筆個人住房貸款后,該業(yè)務(wù)在國內(nèi)商業(yè)銀行悄然興起,隨著我國住房制度改革的全面推進和金融體制改革開放的逐步深入,各商業(yè)銀行正逐步將個人住房貸款業(yè)務(wù)確定為重要的戰(zhàn)略發(fā)展方向和利潤增長點。個人住房貸款多是中長期貸款,風(fēng)險具有隱藏性和后發(fā)性,伴隨著近年來房地產(chǎn)市場的快速發(fā)展,目前個人住房貸款已進入風(fēng)險高發(fā)區(qū)間。而縱觀近年來國內(nèi)外商業(yè)銀行發(fā)生的事件和危機,我們發(fā)現(xiàn),內(nèi)部控制設(shè)計或運行上的缺陷是商業(yè)銀行事件頻

2、發(fā)的主要原因。所以,本文研究商業(yè)銀行的個人住房業(yè)務(wù)內(nèi)部控制不僅具有必要性,而且具有緊迫性。
　　本文共分為五部分,第一部分介紹了選題的背景及意義,國內(nèi)外研究現(xiàn)狀及研究的范圍、方法與思路;第二部分介紹了商業(yè)銀行個人住房貸款內(nèi)部控制相關(guān)理論,包括COSO內(nèi)部控制理論和我國現(xiàn)有的個人住房內(nèi)部控制規(guī)范體系;第三部分介紹了筆者通過半年的專業(yè)實踐和實地調(diào)研所了解和掌握到的建設(shè)銀行保定分行個人住房貸款內(nèi)部控制的具體狀況;第四部分,基于前文相關(guān)文

3、獻的分析和理論的解讀,本文針對建設(shè)銀行保定分行個人住房貸款內(nèi)部控制的實際運行情況,從控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控五個方面,對建設(shè)銀行保定分行個人住房貸款內(nèi)部控制進行了評價,并分析了其五要素存在的不足,如內(nèi)控制度更新不及時、業(yè)務(wù)流程不合理、檔案管理工作不規(guī)范和內(nèi)部控制自我評價走過場等問題;第五部分,在以上分析和評價和基礎(chǔ)上,本文以提高服務(wù)效率和銀行經(jīng)營效益為設(shè)計目的,對建設(shè)銀行保定分行個人住房貸款內(nèi)部控制制度進行梳

4、理和設(shè)計,繪制出了業(yè)務(wù)流程圖,并對其個人住房貸款內(nèi)部控制五要素的缺陷提出了針對性的改進措施,如提出落實貸款面談面簽的實施細則、全面推行基于個人住房貸款“A+P”管理系統(tǒng)的自動化審批、加快檔案掃描系統(tǒng)的上線和建立內(nèi)控合規(guī)綜合管理平臺等。
　　建立健全和完善個人住房貸款內(nèi)部控制是一個長期的工作,既需要理論上的大膽創(chuàng)新,更要有實踐上的謹慎執(zhí)行。本文的創(chuàng)新點在于,將COSO內(nèi)部控制理論應(yīng)用在建設(shè)銀行保定分行個人住房貸款這個具體業(yè)務(wù)的內(nèi)部控