債項(xiàng)評(píng)級(jí)在A股份制商業(yè)銀行的實(shí)施研究.pdf

1、伴隨國際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，商業(yè)銀行顯示出重要的穩(wěn)固地位，而風(fēng)險(xiǎn)管理和資本監(jiān)管也逐漸成為其穩(wěn)健經(jīng)營不可或缺的重要部分。巴塞爾資本協(xié)議(簡稱新資本協(xié)議，Basel II）提出的內(nèi)部評(píng)級(jí)法彰顯了其技術(shù)作用和地位重要性，同時(shí)其倡導(dǎo)商業(yè)銀行建立二維評(píng)級(jí)體系，即銀行在內(nèi)部數(shù)據(jù)和管理標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上建立客戶與債項(xiàng)評(píng)級(jí)。而巴塞爾協(xié)議Ⅲ（Basel III）更強(qiáng)化監(jiān)管框架，促使銀行調(diào)整經(jīng)營和戰(zhàn)略。2012年發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法》（中國版的新資本協(xié)議）則

2、明確了我國銀行業(yè)資本充足率計(jì)算和監(jiān)管要求、資本定義、信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法和工具等內(nèi)容。新資本協(xié)議從正面總結(jié)了國際銀行業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的最佳做法，而美國次貸危機(jī)不僅暴露了風(fēng)險(xiǎn)管理的問題，也對(duì)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的發(fā)展產(chǎn)生了一次沉重的打擊，為我們提供了良好的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)。債項(xiàng)評(píng)級(jí)從損失嚴(yán)重程度方面計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)，綜合考慮影響違約損失率的所有重要因素，能更全面、準(zhǔn)確反映了銀行實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的相關(guān)性和精確度。
　　作為目前國內(nèi)較為

3、先進(jìn)的股份制商業(yè)銀行，A行已完成非零售客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)工作，包括評(píng)級(jí)治理結(jié)構(gòu)、計(jì)量模型、政策及流程、數(shù)據(jù)管理和IT實(shí)施、業(yè)務(wù)應(yīng)用等的完整實(shí)施體系已形成。本文討論 A行對(duì)公授信業(yè)務(wù)的債項(xiàng)評(píng)級(jí)建模方案和實(shí)施過程，包括LGD\EAD\M建模方案，及具體實(shí)施過程中數(shù)據(jù)的收集和清理，樣本選擇，模型開發(fā)和驗(yàn)證。以該項(xiàng)目的輸出為基礎(chǔ)，構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本模型，并以經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量結(jié)果為核心，設(shè)計(jì)績效考核、貸款定價(jià)、貸款分類等方面的應(yīng)用方案，完善該銀