資金與產(chǎn)業(yè)契合的資金互助效果分析——基于產(chǎn)品設(shè)計(jì)視角.pdf

1、作為一個(gè)高速發(fā)展的農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展至關(guān)重要，農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村問題是政府與社會(huì)廣泛關(guān)注的焦點(diǎn)。市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展離不開金融的支持，農(nóng)民收入的提高、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與和諧社會(huì)的建設(shè)同樣也離不開農(nóng)村金融的支持與發(fā)展。但是當(dāng)前國有商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)定位與服務(wù)對象等方面從農(nóng)村地區(qū)大量撤出;商業(yè)性機(jī)構(gòu)又受到信息不對稱、市場分散化與小額化以及缺乏有效抵押物的影響，農(nóng)村資金的投入較少;支農(nóng)主力軍農(nóng)村信用合作社也逐漸向商業(yè)銀行的方向發(fā)展，離“三農(nóng)”越來越遠(yuǎn)

2、。農(nóng)村地區(qū)正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)已無法滿足農(nóng)民收入增長與經(jīng)濟(jì)發(fā)展所產(chǎn)生的信貸需求，農(nóng)村金融存在供求失衡、資金短缺、農(nóng)戶融資難等嚴(yán)峻問題。農(nóng)民資金互助組織的產(chǎn)生成為探索解決農(nóng)村金融信貸約束的方法，它是一種誘致性的制度變遷，是農(nóng)民以互助、互利、自愿、民主為原則自發(fā)進(jìn)行的一種金融創(chuàng)新，在一定程度上緩解了我國農(nóng)村資金供求間的矛盾，有效的彌補(bǔ)了農(nóng)村金融體系的不足，在促進(jìn)農(nóng)民投資、消費(fèi)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展等方面發(fā)揮著巨大的作用。基于此，在政府政策的大力引導(dǎo)與推

3、動(dòng)下，農(nóng)民資金互助組織在全國范圍內(nèi)快速的發(fā)展起來，但是，在發(fā)展過程中也逐漸產(chǎn)生了許多困難和疑惑，總的來說主要是面臨兩個(gè)難題:第一是保持農(nóng)民資金互助組織的合作金融功能不發(fā)生異化，以保持互助合作的特性并充分發(fā)揮制度適應(yīng)性優(yōu)勢;第二則是實(shí)現(xiàn)其健康可持續(xù)發(fā)展。已有的大量實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明:農(nóng)民資金互助組織資金融通安排集中體現(xiàn)了資金互助組織的合作金融和互助特性，同時(shí)也關(guān)系到互助組織的可持續(xù)性，因此，農(nóng)民資金互助組織的資金融通設(shè)計(jì)值得探究。
　　在

4、實(shí)地調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn)，外生型農(nóng)民資金互助組織中貸款設(shè)計(jì)下普遍存在三種產(chǎn)品設(shè)計(jì)，分別是資金與產(chǎn)業(yè)契合的產(chǎn)品設(shè)計(jì)、扶持生活的產(chǎn)品設(shè)計(jì)和支持創(chuàng)業(yè)及其他的產(chǎn)品設(shè)計(jì)。對于這三種產(chǎn)品設(shè)計(jì)的關(guān)注度各不相同，其中就第一種（資金與產(chǎn)業(yè)契合的）產(chǎn)品設(shè)計(jì)的關(guān)注度相對較高。資金與產(chǎn)業(yè)契合的資金互助這一產(chǎn)品設(shè)計(jì)的特點(diǎn)就是將資金互助與產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)聯(lián)系起來，以此提高組織與社員之間的耦合性。那么這種產(chǎn)品設(shè)計(jì)為什么會(huì)引起較高的關(guān)注，它在資金互助組織中的運(yùn)行效果是怎樣的呢？根據(jù)

5、交易成本理論，不同產(chǎn)權(quán)安排下的設(shè)計(jì)對應(yīng)著不同的績效，這就意味著不同的產(chǎn)品設(shè)計(jì)對組織的成本和收益有著不同的影響。
　　為厘清外生型資金互助組織中資金與產(chǎn)業(yè)契合的資金互助這一產(chǎn)品設(shè)計(jì)在組織中的運(yùn)行效果，更好的促進(jìn)農(nóng)民資金互助組織的可持續(xù)性發(fā)展與互助合作金融功能的有效發(fā)揮，本研究在實(shí)踐總結(jié)的基礎(chǔ)上，根據(jù)交易成本理論、契約理論，從會(huì)計(jì)學(xué)的角度來分析探討這一產(chǎn)品設(shè)計(jì)的運(yùn)行效果。首先，本文對農(nóng)民資金互助組織、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、資金與產(chǎn)業(yè)契合等重要概念

6、進(jìn)行了嘗試性的描述，并在對現(xiàn)有有關(guān)農(nóng)民資金互助社運(yùn)行發(fā)展的文獻(xiàn)進(jìn)行梳理歸納的基礎(chǔ)上，提出相關(guān)研究目標(biāo)。然后結(jié)合理論基礎(chǔ)構(gòu)建分析框架并形成本文的研究假說，設(shè)計(jì)變量指標(biāo)并進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，得出在外生型資金互助組織的產(chǎn)品設(shè)計(jì)中，資金與產(chǎn)業(yè)契合的產(chǎn)品設(shè)計(jì)在交易成本、違約率方面與其他產(chǎn)品設(shè)計(jì)存在著顯著差異;資金與產(chǎn)業(yè)契合的產(chǎn)品設(shè)計(jì)在彼此耦合的基礎(chǔ)上降低了違約率提高了契約的穩(wěn)定性，并發(fā)揮了一定的成本效應(yīng)，即節(jié)約了交易成本。這一產(chǎn)品設(shè)計(jì)在交易成本和契約穩(wěn)

7、定性等方面的運(yùn)行效果較好。在有關(guān)變量描述統(tǒng)計(jì)的基礎(chǔ)上，本文實(shí)證研究了資金與產(chǎn)業(yè)契合的資金互助這一產(chǎn)品設(shè)計(jì)所對應(yīng)的投入產(chǎn)出效率。實(shí)證結(jié)果顯示:資金與產(chǎn)業(yè)契合的產(chǎn)品設(shè)計(jì)在耦合的基礎(chǔ)上發(fā)揮了一定的協(xié)作效應(yīng)，與互助組織績效的提升呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系，并且其所對應(yīng)的投入產(chǎn)出效率高于其他種類的產(chǎn)品設(shè)計(jì)，即在一單位的投入下，資金與產(chǎn)業(yè)契合的資金互助這一產(chǎn)品設(shè)計(jì)所對應(yīng)的產(chǎn)出貢獻(xiàn)度相較于其他種類的產(chǎn)品設(shè)計(jì)較高。
　　本文從產(chǎn)品設(shè)計(jì)的角度分析探究了外生型資