村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制案例研究——以A村鎮(zhèn)銀行為例.pdf

1、暨南大學MPAcc學位論文：村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制案例研究—以A村鎮(zhèn)銀行為例暨南大學碩士學位論文題名（中英對照）：村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制案例研究村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制案例研究————以A村鎮(zhèn)銀行為例村鎮(zhèn)銀行為例CaseAnalysisofRuralBank’sInternalControl————TakingARuralBankasExample作者姓名：張芳芳張芳芳指導教師姓名校內(nèi)導師校內(nèi)導師白華白華博士、教授博士、教授及學位、職稱校外導師導師閻紅玉閻

2、紅玉博士、教授博士、教授學科、專業(yè)名稱：管理學、會計碩士管理學、會計碩士論文提交日期：2016年4月28日論文答辯日期：2016年5月26日答辯委員會主席：論文評閱人：學位授予單位和日期：暨南大學MPAcc學位論文：村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制案例研究—以A村鎮(zhèn)銀行為例I摘要隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，“三農(nóng)”問題日益凸顯，已成為阻礙我們國民經(jīng)濟高速有效增長的一個重要因素。而“三農(nóng)”問題的解決離不開金融行業(yè)的大力支持。在此背景下，以“服務”三農(nóng)為目標的村鎮(zhèn)

3、銀行應時而生。內(nèi)部控制一直以來是商業(yè)銀行關注的重點。村鎮(zhèn)銀行的服務對象和經(jīng)營領域具有特殊性，其內(nèi)部控制建設與一般商業(yè)銀行不同。對村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部控制建設進行研究，具有一定的理論和實踐意義。本文采用案例研究方法對A村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部控制建設進行研究。研究中所用資料為通過對A村鎮(zhèn)銀行及其部分支行的實地走訪、重點訪談、觀察了解所得。論文以COSO內(nèi)部控制理論為理論基礎，充分考慮了村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制建設的特殊性，提出了村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制建設的總體思路和具

4、體框架。在此基礎上，從單位層面和業(yè)務層面對A村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制建設情況進行了分析。研究發(fā)現(xiàn)，A村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制建設中單位層面存在的主要問題是治理結(jié)構(gòu)形同虛設、內(nèi)部監(jiān)督浮于表面、規(guī)章制度不受重視等；業(yè)務層面存在的主要問題是業(yè)務環(huán)節(jié)中對風險點控制不足。針對A村鎮(zhèn)銀行單位層面的問題，提出完善組織結(jié)構(gòu)、建立完善全面的制度體系、健全內(nèi)部監(jiān)督體系等改進意見；業(yè)務層面，根據(jù)A村鎮(zhèn)銀行業(yè)務中現(xiàn)有風險的不足提出對應的具體改進建議。關鍵詞：關鍵詞：村鎮(zhèn)銀行，