農村信用社改革績效評價：以2004年以來“安徽農金”為例.pdf

1、1951年，中華人民共和國的農村信用社正式成立，1978年，改革的第一次大浪潮席卷而來，1996年，農村信用社交由中國農業(yè)銀行全權代理，2003年，農村金融體系深化改革的吶喊聲隨之而來。2004年，安徽省農村信用社開始深化改革試點。關于農村信用社的產權制度、管理體制等研究頗為廣泛，但是對如何評價農村信用社改革的績效，尤其是對2004年以來安徽省農村信用社改革成效的評價性研究，少之又少。因此，本文著重研究2004年以后的安徽省農村信用社改

2、革成效并對此進行評價分析。
　　 本文通過對梳理相關學者的觀點及其研究，并依據調查所獲得的數據，建立一個內部效益和外部效應的綜合評價體系。該評價體系從自身和外部兩個視角以安徽省農村合作信用社的經營成果、經營效益、資產質量、抗風險能力、流動性、歷史包袱和財政撥款、人才素質結構、服務三農效果、農戶滿意度調查以及安徽省農村信用社改革對完善安徽農村金融服務的貢獻這十個方面來綜合評價安徽省農村信用社從2004年深化改革以來所取得的成就和業(yè)

3、績。其中，經營成果的評價采用貸款利潤率、資產回報率和資本報酬率這三個指標。經營效益本文選取了費用率、成本率、非生息資產比率和存款定活比率四個指標。資產質量采用正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款以及良好貸款和不良貸款等指標來評價。抗風險能力采用如下八個指標來進行評價：資產負債率、資本風險比率、資本充足率、長期資產比率和長期負債比率。流動性主要采用流動比率、存貸比率這兩個指標來評價。歷史包袱和財政撥款采用以下五個指標：專項央行

4、票據、央行撥付專項票據資金、歷年虧損掛賬、置換不良貸款和央行專項扶持資金來評價。人才素質結構的評價通過學歷結構來考核。而在服務三農效果評價中，本文選取這樣五個指標來進行評價：農業(yè)貸款余額、農戶小額信用貸款余額和農戶聯保貸款余額、農業(yè)貸款余額占各項貸款余額之比和新增農業(yè)貸款占新增各項貸款余額之比。在農戶滿意度調查評價中，本文通過農村調研，深層挖掘安徽省農村信用社在支農服務方面，尤其是農戶這個角度，對信用社的評價究竟是怎樣，并選取了硬件設施

5、、方便程度、貸款手續(xù)、貸款期限、利率水平和服務態(tài)度這幾個指標來評價改革后農戶對農村信用社的滿意度。最后，在安徽省農村信用社改革對完善安徽農村金融服務的貢獻評價中，本文采用如下指標：各金融機構的存款額及存款額占農業(yè)存款的比率，各金融機構的貸款額及貸款額占農業(yè)貸款額的比率，農村信用社、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行的存款額及存款額占安徽農金農業(yè)存款額的比率，農村信用社、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行的貸款額及貸款額占安徽農金農業(yè)貸款額的比率來評價。

6、
　　 本文評價體系的建立有效地彌補了當局者操縱數據“說話”的缺點，中肯地評價安徽省改革5周年所取得的成效，本文認為安徽省農村合作金融機構其總體改革是成功的，但是安徽省農村信用合作社還存在問題和不足之處比如資產質量還不夠好，流動性還不夠充裕，抗風險能力還不堅固等等，另外高端人才的引進比較落后等。針對這些不足之處，本文提出如下相關建議：
　　 一、提升內部管理水平，加強內部控制，提高風險防范意識
　　 二、提升資產