KF商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督評價研究.pdf

1、銀行業(yè)相較于一般行業(yè)具有較高經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)有效的內(nèi)部控制是防范銀行經(jīng)營風(fēng)險的重要手段。內(nèi)部監(jiān)督是對內(nèi)部控制的再控制，能夠?qū)ζ髽I(yè)內(nèi)部控制體系的持續(xù)有效運行提供合理保證；同時，銀行監(jiān)管部門也在要求商業(yè)銀行強化內(nèi)部監(jiān)督。因此，完善內(nèi)部監(jiān)督評價體系能夠促使內(nèi)部監(jiān)督成為維護內(nèi)部控制有效運行的工具。
　　本文以我國現(xiàn)實的商業(yè)銀行監(jiān)管要求為背景，旨在建立一整套基于層次分析法的內(nèi)部監(jiān)督評價指標(biāo)體系對 KF商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督進行評價研究，提出了具有針

2、對性的對策建議。首先，對內(nèi)部控制理論、商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督的概念及相關(guān)的委托代理理論等做了相關(guān)的闡述，作為本文研究的理論基礎(chǔ)；其次，對 KF商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督及評價現(xiàn)狀進行研究分析，指出其進行內(nèi)部監(jiān)督評價的必要性；再次，以COSO監(jiān)督指南的設(shè)計并執(zhí)行監(jiān)督程序為基準(zhǔn)，確定了 KF商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督評價的基本原則、評價的內(nèi)容及通過與專家調(diào)研設(shè)計評價指標(biāo)，構(gòu)建評價模型。最后，運用層次分析法對評價指標(biāo)進行權(quán)重設(shè)計，并運用模糊綜合評價法對其評價結(jié)果量化，

3、進行分析，根據(jù)結(jié)果提出改進建議，促進 KF商行的內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)的完善，并總結(jié)了本文的研究成果以及進一步研究展望，提出了本文研究的創(chuàng)新點以及局限性。
　　本文的創(chuàng)新之處結(jié)合當(dāng)前我國內(nèi)部控制新形勢，根據(jù) KF商業(yè)銀行的實際情況，構(gòu)建了其適用的內(nèi)部監(jiān)督評價模型，立足點始終放在單個公司這一微觀的層面，利用模型使評價結(jié)果更加直觀量化，研究的結(jié)論能夠與其實踐活動緊密結(jié)合，并提出了具有針對性的措施建議。
　　本文的內(nèi)部監(jiān)督評價是在其作為內(nèi)部