互聯(lián)網(wǎng)背景下杭州A公司供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究.pdf

1、伴隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的革新與發(fā)展，中國的互聯(lián)網(wǎng)金融自2008年全球金融危機之后獲得了快速的發(fā)展。供應(yīng)鏈金融與互聯(lián)網(wǎng)金融結(jié)合，形成的互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融成為諸多企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務(wù)，對企業(yè)資產(chǎn)端的創(chuàng)新有著積極的作用。中國金融改革的最終目的是使金融服務(wù)于實體經(jīng)濟，利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)發(fā)展的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)一方面能夠使得供應(yīng)鏈上核心企業(yè)的資源充分整合，另一方面極大緩解了中小企業(yè)的融資壓力，促進了我國的實體經(jīng)濟發(fā)展。然而，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)降低了供應(yīng)鏈金融的進入門檻，供應(yīng)鏈

2、金融業(yè)務(wù)在中國的發(fā)展越來越呈現(xiàn)出無序化的野蠻生長。大量互聯(lián)網(wǎng)金融平臺的倒閉引起了監(jiān)管層對這一業(yè)務(wù)模式內(nèi)部控制與風(fēng)險管理等方面的關(guān)注。本文以經(jīng)營供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的杭州A公司為例，研究企業(yè)在供應(yīng)鏈金融內(nèi)部控制上的問題，并針對其供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)特點，研究如何通過在供應(yīng)鏈金融方面的內(nèi)部控制流程再造，加強企業(yè)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險控制。
　　首先，本文對杭州A公司的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的模式進行了分析，發(fā)現(xiàn)A公司供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的核心是構(gòu)建包含五大利益相關(guān)者的

3、供應(yīng)鏈金融體系，以向供應(yīng)鏈上下游企業(yè)提供互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品，但供應(yīng)鏈金融的實現(xiàn)必須依靠自建的線上汽車流通平臺和線下的自建或第三方的物流和倉儲系統(tǒng)。其次，基于內(nèi)部控制框架理論的五要素分析法，對杭州A公司供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)流程、風(fēng)控體系等內(nèi)部控制現(xiàn)狀進行了分析，發(fā)現(xiàn)A公司存在三方面的問題:(1)基于部門設(shè)置的內(nèi)控體系系統(tǒng)性較差;(2)對互聯(lián)網(wǎng)平臺涉及的相關(guān)利益者風(fēng)險把控不到位;(3)對供應(yīng)鏈金融風(fēng)險重視程度不足。因而，在發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問題基礎(chǔ)上，本

4、文提出了A公司內(nèi)部控制問題的解決方法:(1)公司必須加強內(nèi)部控制系統(tǒng)性建設(shè);(2)打造基于互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)的相關(guān)利益者評級系統(tǒng);(3)構(gòu)建基于業(yè)務(wù)展開的供應(yīng)鏈金融內(nèi)部控制流程。
　　在提出解決A公司供應(yīng)鏈金融內(nèi)部控制不足的措施之后，本文基于內(nèi)部控制流程再造理論，具體對供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制流程再造提出了構(gòu)想方案。一是本文對供應(yīng)鏈金融內(nèi)控部門中的崗位和職責(zé)進行了劃分。二是提出了基于互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)的信用評級支撐流程;三是本文對供應(yīng)鏈金