增值稅申報流程

1、增值稅申報流程 增值稅申報流程流程如下：申請成為一般納稅人后， 網(wǎng)上報送電子報表 。增值稅一般納稅人 （以下簡稱納稅人） 在納稅申報期截止日期前， 通過互聯(lián)網(wǎng)登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)，填寫增值稅納稅申報表主表、附表及其他附列資料，審核確認無誤后通過 “納稅申報”模塊在線提交電子報表。先進入發(fā)票資料1. 發(fā)票領(lǐng)用存-下載信息-保存2.進項發(fā)票-遠程導(dǎo)入-保存3.銷項發(fā)票-導(dǎo)入或手工添加-保存4.普通發(fā)票-導(dǎo)入或手工添加-保存5.運費\進口\其它

2、發(fā)票錄入-保存6.進項稅轉(zhuǎn)出(有就錄入)-保存7.填寫報表．先打開附表一、附表二，保存后再打開增值稅納稅申報表，然后點擊保存。填寫資產(chǎn)負債表、損益表，點擊保存。別的報表都可自動生成。8.發(fā)送報表。全選后，點擊發(fā)送即可。 最后全申報。9.反饋查詢.可以查看發(fā)送的報表是否申報處理成功.然后把報稅資料打印出來.進入國稅系統(tǒng)企業(yè)辦稅平臺一體化平臺，輸入企業(yè)稅號和密碼，登陸進去，插好IC 卡，先點擊遠程報稅，系統(tǒng)會讀入 IC 卡信息，數(shù)據(jù)讀好后會

3、有提示，之后點擊查詢報稅明細，看下有無企業(yè)報稅信息，如果有點擊網(wǎng)上申報，進入后核對下信息，網(wǎng)上申報就可以了。如果沒有再遠程抄報一次，查詢報稅明細就可以了。最后清卡，保證下月正常開票增值稅網(wǎng)上繳納有專門的軟件，一般流程如下：打開軟件輸入用戶名密碼——根據(jù)系統(tǒng)提示選擇新建日期 （如果是 7 月份報稅那么征期是 7 月，所屬期是 6 月）——輸入數(shù)據(jù)（順序一般是附表 4-11，然后是附表 1、2，最后填主表，每張表填寫完都要點保存）——之后點

4、表間錯誤檢查——無誤之后提交給稅務(wù)局——等稅務(wù)局反饋回來直接扣款 （如果沒有直接扣款的協(xié)議則打印兩份報表蓋章后帶上增值稅開票 IC 卡去稅務(wù)局現(xiàn)場申報納稅）——取得稅票留底一. 增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購 增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購,------- ,-------企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務(wù) 企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)------- -------在稅控系統(tǒng)中開具增值稅專用發(fā)票 在稅控系統(tǒng)中開具增值稅專用發(fā)票 (銷項 銷項)或開具普通發(fā)票 或開具普通發(fā)票.【windo

5、ws 防偽稅控一機多票開票子系統(tǒng)】的操作每月初 2 號前進行抄稅----在開票系統(tǒng)中打印相關(guān)發(fā)票清單報表----進行報稅 )1) 平時開具增值稅銷項發(fā)票包括有以下幾類ü 正數(shù)發(fā)票ü 負數(shù)發(fā)票ü 帶有發(fā)票清單的發(fā)票ü 帶有銷售折扣的發(fā)票 .2) 領(lǐng)購發(fā)票讀入開票系統(tǒng)3) 當月發(fā)票的作廢.4) 數(shù)據(jù)的備份 等二. 本月如購進原材料 本月如購進原材料,取得增值稅發(fā)票 取得增值稅發(fā)票.( .(進項 進項)

6、 ,將進項發(fā)票錄入 將進項發(fā)票錄入 【增值稅納稅申報系統(tǒng)】 【增值稅納稅申報系統(tǒng)】--- --- 【發(fā)票管理】 【發(fā)票管理】中每月 中每月 20 20 號至月末前一天進行增值稅進項發(fā)票的網(wǎng)上認證工作 號至月末前一天進行增值稅進項發(fā)票的網(wǎng)上認證工作.具體流程 具體流程:增值稅發(fā)票(進項)在 【增值稅納稅申報系統(tǒng)】 中的錄入----導(dǎo)出-----網(wǎng)上認證-----下載認證結(jié)果----導(dǎo)入納稅申報系統(tǒng)-----有錯的查詢修改----再導(dǎo)出--

7、--網(wǎng)上認證----認證通知書下載----認證結(jié)果查詢---直至認證全部 OK p8+H三. 增值稅專用發(fā)票的核銷 增值稅專用發(fā)票的核銷(注:增值稅專用發(fā)票使用時間為二個月 增值稅專用發(fā)票使用時間為二個月), ),到期沒有用完 到期沒有用完,要去稅局核銷 要去稅局核銷.核銷要帶以下資料去:一、普通發(fā)票繳銷需提供以下資料：1、已領(lǐng)購的發(fā)票，包括未使用的空白發(fā)票2、《普通發(fā)票核銷明細表》3、發(fā)票統(tǒng)一領(lǐng)購簿二、專用發(fā)票核銷需提供以下資料：1、