建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

1、建筑工程總公司財(cái)務(wù)管理制度第一節(jié) 財(cái)務(wù)工作準(zhǔn)則一、總則第一條 為了規(guī)范公司內(nèi)部財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及國(guó)家其它相關(guān)法律、法規(guī)，制訂本制度。第二條 本制度適用于公司及所屬各單位的財(cái)務(wù)管理。第三條 本管理制度是財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)記帳、成本核算、材料核算、工時(shí)統(tǒng)計(jì)的準(zhǔn)則。二、會(huì)計(jì)人員的行政隸屬關(guān)系第四條 第四條 子、分公司財(cái)務(wù)人員均直屬公司財(cái)務(wù)部管理，向公司負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)人員的人事 子、分公司財(cái)務(wù)人

2、員均直屬公司財(cái)務(wù)部管理，向公司負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)人員的人事關(guān)系、工資、福利待遇等均直屬公司。子、分公司或獨(dú)立項(xiàng)目部對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行使用管 關(guān)系、工資、福利待遇等均直屬公司。子、分公司或獨(dú)立項(xiàng)目部對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行使用管理。 理。三、基本工作要求第五條 本公司會(huì)計(jì)年度土建自 3 月 1 日起至次年 2 月 28 日止(會(huì)計(jì)年度自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止)；其它子公司會(huì)計(jì)年度自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。每三個(gè)月為一個(gè)

3、會(huì)計(jì)季度，從會(huì)計(jì)年度起始日期確定，如土建的會(huì)計(jì)年度第一季度為每年的 3 月 1 日至 5月 31 日，依此類推。第六條 財(cái)務(wù)人員在工作中應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，樹立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。第七條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)法規(guī)和制度，結(jié)合公司實(shí)際情況開展工作，保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。第八條 會(huì)計(jì)報(bào)表由各級(jí)財(cái)務(wù)部門每季度編制并上報(bào)一次，財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)管理并編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表

4、，會(huì)計(jì)報(bào)表必須由主辦會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)主管、行政主管簽名。會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分別送財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事長(zhǎng)各一份。第九條 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，財(cái)務(wù)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。第十條 財(cái)務(wù)人員崗位調(diào)動(dòng)或離職，必須將本人所負(fù)責(zé)的工作全部移交給接替人員，移交必須在財(cái)務(wù)總監(jiān)或分管總經(jīng)理的監(jiān)督下進(jìn)行，沒有辦好交接手續(xù)的不得擅自離開工作崗位，否則扣發(fā)當(dāng)年工資。后報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。資

5、金計(jì)劃應(yīng)按工程項(xiàng)目(單位)、費(fèi)用類別分別填寫；公司資金管理中心審批后，料具租金、應(yīng)上交的人均利潤(rùn)、40％的陳欠款和其余資金全部調(diào)入決算中心賬戶，不得留存，其中料具租金、應(yīng)上交的人均利潤(rùn)、40％的陳欠款必須無條件確保。第十三條 各單位應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的資金計(jì)劃使用資金，不得挪作他用；如發(fā)現(xiàn)有挪用資金的，將對(duì)分公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每次分別罰款 500 元。第十四條 各單位審批后的資金計(jì)劃中的支出項(xiàng)目因各種原因未能付出的，應(yīng)向公司資金管理

6、中心報(bào)告，公司資金管理中心在下月計(jì)劃中調(diào)整；各分公司可在需要付出時(shí)列入資金使用計(jì)劃。第十五條 各單位應(yīng)于每月 5 日前將上月資金使用情況和本月資金收款計(jì)劃同時(shí)報(bào)公司資金管理中心，資金使用情況表應(yīng)按工程項(xiàng)目(單位)、費(fèi)用類別分別填列，對(duì)資金計(jì)劃與實(shí)際支出的差異做出說明。四、土建工程要款第十六條 要款責(zé)任人項(xiàng)目經(jīng)理為項(xiàng)目部要款的第一責(zé)任人，分公司經(jīng)理為分公司要款的第一責(zé)任人。項(xiàng)目預(yù)算員編制決算書及進(jìn)度報(bào)表并辦理甲方、監(jiān)理簽字手續(xù)，同時(shí)協(xié)

7、助項(xiàng)目經(jīng)理參與要款工作，并辦理項(xiàng)目付款手續(xù)；分公司經(jīng)理和經(jīng)營(yíng)科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)對(duì)項(xiàng)目要款工作提供必要支持并疏通上層關(guān)系；財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)要款手續(xù)辦理工作，并負(fù)責(zé)款項(xiàng)回收。第十七條 要款程序1、進(jìn)度款要款程序(1)每月項(xiàng)目預(yù)算員編制進(jìn)度報(bào)表，提請(qǐng)監(jiān)理和業(yè)主代表審批，根據(jù)合同和已回收工程款情況提出要款計(jì)劃數(shù)額，必要時(shí)項(xiàng)目預(yù)算員可請(qǐng)分公司經(jīng)營(yíng)科協(xié)助，經(jīng)營(yíng)科必須給予支持。(2)項(xiàng)目經(jīng)理或預(yù)算員與業(yè)主(總包)方主管人員溝通和協(xié)商，獲取付款承諾并向分公司經(jīng)