施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

1、浙江易道景觀工程有限公司財(cái)務(wù)管理制度第一章第一章總則總則財(cái)務(wù)部是公司從事一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理，籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：1、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作，編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)辦理日常現(xiàn)金收付，費(fèi)用報(bào)銷，稅費(fèi)交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表做好公司籌融資工作處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部

2、門間的關(guān)系，依法納稅。2、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作，遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)、按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳及時(shí)記帳、結(jié)帳、對(duì)帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符管理好會(huì)計(jì)檔案。3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析

3、提供資料按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合工程部等部門做好工程，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料，統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5、配合公司內(nèi)部審計(jì)。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。第二章第二章資金審批制度資金審批制度1、資金審批總則、資金審

4、批總則⑴公司3000元以上的款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。如董事長(zhǎng)不在公司，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。⑵財(cái)務(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開(kāi)保管，公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)填入旅差費(fèi)報(bào)銷單。出差人員凡費(fèi)用超標(biāo)（如請(qǐng)客、送禮等）須作書(shū)面說(shuō)明。按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到

5、財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。⑶報(bào)銷時(shí)，對(duì)于在日常辦公中發(fā)生的各種費(fèi)用支出（如業(yè)務(wù)招待支出、市內(nèi)交通、辦公費(fèi)用等），應(yīng)統(tǒng)一填寫(xiě)“費(fèi)用發(fā)生明細(xì)表”（要實(shí)事求是），且應(yīng)是正式發(fā)票（被財(cái)務(wù)承認(rèn)為有效的），否則不予財(cái)務(wù)處報(bào)銷。需報(bào)銷之單據(jù)應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生當(dāng)月交財(cái)務(wù)處報(bào)銷，逾期不予辦理。如因特殊情況不能在當(dāng)月交辦的，應(yīng)及時(shí)說(shuō)明理由。對(duì)于沒(méi)有原始發(fā)票的費(fèi)用支出，應(yīng)以其他發(fā)票沖抵，應(yīng)由經(jīng)辦人本人簽字認(rèn)可，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。⑷凡收據(jù)中涉及到多人領(lǐng)款，為了保證資金安全，明確責(zé)任

6、，應(yīng)分別由領(lǐng)款人簽字，不得一人代簽。⑸員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行(標(biāo)準(zhǔn)另行制定)，超標(biāo)自付（如有特殊情況需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷），節(jié)約歸已。膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不得報(bào)銷與此不相關(guān)的費(fèi)用。短途出差不享受住宿補(bǔ)助。財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。⑹員工出差乘坐交通工具：乘坐火車硬臥、輪船四等艙、飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票，如無(wú)特殊情況

7、，不得報(bào)銷出租車票。⑺下列情況不予報(bào)銷：a、私自涂改的單據(jù)；辨認(rèn)不清和鉛筆書(shū)寫(xiě)的單據(jù)；內(nèi)容與實(shí)際物品不符、大小寫(xiě)不一致的單據(jù)；違反財(cái)經(jīng)規(guī)定的單據(jù)。b、丟失單據(jù)無(wú)法取證和無(wú)法證實(shí)支付現(xiàn)金者。c、出差時(shí)因私繞道乘車，游山玩水的車船票、宿費(fèi)、以及不合理的退票費(fèi)。d、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)（重大事故賠損費(fèi)由公司審定處理）。e、其它不符合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的，無(wú)理由跨年度的單據(jù)。f、超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)