內部審計部門和審計人員主要職責及權限

1、內部審計部門和審計人員 內部審計部門和審計人員第一條 第一條 公司依據(jù)有關規(guī)定設立審計機構，機構的設置應根據(jù)企業(yè)的性質、規(guī)模、內部治理結構及相關規(guī)定，并配備一定數(shù)量具有執(zhí)業(yè)資格的內部審計人員；第二條 第二條 內部審計機構應當遵守內部審計準則、規(guī)定，按照公司總經(jīng)理的要求實施審計；第三條 第三條 內部審計人員應當具備與其從事的審計工作相適應的專業(yè)知識和業(yè)務能力。審計部門負責人應當具備大學本科學歷、審計或相關經(jīng)濟專業(yè)中級以上技術職稱；第四條

2、第四條 內部審計人員在履行職責時，應當嚴格遵守中國內部審計準則及中國審計協(xié)會制定的有關規(guī)定；第五條 第五條 內部審計人員不得從事?lián)p害國家利益、企業(yè)利益和內部審計職業(yè)榮譽的活動；第六條 第六條 內部審計人員在履行職責時，應當做到獨立、客觀、正直和勤勉；第七條 第七條 內部審計人員在履行職責時，應當保持廉潔，不得從被審計單位獲得任何可能有損職業(yè)判斷的利益；第八條 第八條 內部審計人員應當保持應有的職業(yè)謹慎，并正確使用職業(yè)判斷；第九條 第九條

3、 內部審計人員應當保持和提高專業(yè)勝任能力，必要時可聘請有關專家協(xié)助；第十條 第十條 內部審計人員應誠實地為企業(yè)服務，不做任何違反誠信人進行離任經(jīng)濟責任審計。本規(guī)定所稱離任經(jīng)濟責任審計是指企事業(yè)單位的法定代表人或者主要負責人，在任期屆滿離任前或者任期內調離崗位時，由其上級主管單位委托外部審計機構，對該法定代表人或者主要負責人任職期間的經(jīng)濟責任履行情況，依法進行客觀公正的審計評價；第四條 第四條 對公司及所屬單位(部門) 財經(jīng)法規(guī)的執(zhí)行、內

4、控制度的健全性和有效性風險管理進行檢查、監(jiān)督和評價；第五條 第五條 對公司及所屬單位(部門)經(jīng)營管理活動進行預防性控制、檢查性控制、糾正性控制、指導性控制和補償性控制；第六條 第六條 對公司經(jīng)濟合同、協(xié)議的簽訂等進行審核；第七條 第七條 對公司及所屬單位(部門)重大投資項目實施檢查和監(jiān)督，并對重大投資的資金使用、投資項目經(jīng)營情況定期跟蹤；第八條 第八條 為促進建設項目實現(xiàn)“質量、速度、效益”三項目標，內部審計部門協(xié)助、配合外部審計機構對