安徽省農(nóng)村合作金融機構內部審計實務手冊(基礎篇)_第1頁
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文檔簡介

1、 安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 機密 機密安徽省農(nóng)村合作金融機構 安徽省農(nóng)村合作金融機構內部審計實務手冊 內部審計實務手冊Internal Auditing practice handbook基礎篇 基礎篇(第一稿) 安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社審計稽核處2010-04-02文檔編碼文檔名稱

2、內部審計實務手冊（基礎篇）閱讀對象文檔目標安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 2.1.2 內部審計準則與標準 ............................................................................................

3、......82.2 內部審計目標與范圍....................................................................................112.2.1 內部審計目標 .....................................................................................................

4、.......112.2.2 內部審計范圍 ............................................................................................................132.3 內部審計原則..............................................................................

5、..................152.4 內部審計職能和作用....................................................................................172.5 內部審計職責...........................................................................................

6、.....192.6 內部審計權限................................................................................................202.7 內部審計重要性和審計風險........................................................................202.7.1 重要性與審計風險的

7、關系 ........................................................................................202.7.2 重要性 .....................................................................................................................

8、...212.7.3 審計風險 ....................................................................................................................222.8 內部審計分類............................................................................

9、....................232.8.1 按管理審計分類 ........................................................................................................232.8.2 按進行地點分類 ................................................................

10、........................................242.8.3 按審計內容分類 ........................................................................................................242.8.4 按審計時間分類 ............................................

11、............................................................252.8.5 按連續(xù)性分類 ............................................................................................................252.8.6 按審計范圍分類 .....................

12、...................................................................................252.9 內部審計方法................................................................................................262.9.1 審計檢查方法 ..............

13、..............................................................................................262.9.2 審計調查方法 ............................................................................................................312

14、.9.3 審計分析方法 ............................................................................................................322.10 內部審計依據(jù)與證據(jù)....................................................................................

15、362.10.1 內部審計依據(jù)的概念 ................................................................................................362.10.2 內部審計依據(jù)的分類 ......................................................................................

16、..........372.10.3 內部審計證據(jù)的概念 ................................................................................................382.10.4 內部審計證據(jù)的分類 ............................................................................

17、....................382.10.5 內部審計證據(jù)的獲取與處理 ....................................................................................393 內部審計機構和人員（楊立新） ........................................................................42

18、3.1 內部審計機構管理........................................................................................423.1.1 內部審計機構管理目的 ............................................................................................423.1.2 內

19、部審計機構章程 ....................................................................................................423.1.3 內部審計機構組織體系 ............................................................................................4

20、23.1.4 內部審計機構管理內容 ............................................................................................433.1.5 內部審計機構與董事會或最高管理層的關系 ........................................................453.1.6 內部審計機構與外部審計機構的協(xié)調 .

21、...................................................................473.1.7 內部審計機構職責 ....................................................................................................483.2 內部審計人員管理......................

22、..................................................................493.2.1 內部審計人員配備 ....................................................................................................503.2.2 內部審計人員準入 ....................

23、................................................................................503.2.3 內部審計人員職業(yè)道德 ............................................................................................513.2.4 內部審計人員后續(xù)教育 ..........

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