試論建立企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)機(jī)制

1、《經(jīng)濟(jì)師》2002年第4期●經(jīng)濟(jì)師論壇試論建立企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)機(jī)制摘要：文章分析了一些國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者行為變異的原因，指出應(yīng)盡快建立企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)機(jī)制，并通過產(chǎn)權(quán)改革，建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部組織體系，以實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營(yíng)者的有效約束和監(jiān)督。關(guān)鍵詞：建立企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)機(jī)制中圖分類號(hào)：F27l文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1004—4914(2002)04—253—02在國(guó)有企業(yè)及國(guó)有控股企業(yè)中，一些經(jīng)營(yíng)者的行為變異所產(chǎn)生的后果是無法想象的。我們必

2、須對(duì)發(fā)生在這些人身上的行為進(jìn)行深層的研討和探究。如果僅僅把這種現(xiàn)象的表現(xiàn)簡(jiǎn)單地歸究為“絕大部分不合格”，恐怕很難具有說服力。事實(shí)上。應(yīng)該看到，在所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)發(fā)生分離的國(guó)有企業(yè)及現(xiàn)代公司制企業(yè)中，一些經(jīng)理人員行為與自身的目標(biāo)值呈現(xiàn)一種復(fù)雜矛盾的茍合。我們應(yīng)該更多地從現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)管理體制中尋找原因。一、現(xiàn)行的產(chǎn)權(quán)制度沒有產(chǎn)生“制度生產(chǎn)力”的作用真正意義上的一種行之有效的制度，其本身就具有內(nèi)在的免疫功效。以腐敗這個(gè)人們最為熱門的話題而論，盡管

3、在任何制度下都有可能發(fā)生腐敗，但卻有必然發(fā)生和偶然發(fā)生之分。很顯然，這是一種產(chǎn)權(quán)在人格化與虛擬式兩種不同形式下做出●董玉斌的相應(yīng)反應(yīng)。與己相關(guān)的產(chǎn)權(quán)制度安排由于天然地存在利益緊密不可分的形態(tài)，因而其能自發(fā)地、有效地從體制內(nèi)產(chǎn)生一種激勵(lì)功能和對(duì)不良行為免疫力。反之，那種與己無關(guān)的產(chǎn)權(quán)制度安排，由于缺乏利益的直接相關(guān)性，而容易使不良行為泛濫，從而使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中最為需要的正向力失去更多的存在空間，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況也就不可避免地江河日下了。二、

4、經(jīng)營(yíng)者的產(chǎn)生沒有引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制在西方的股份公司中，對(duì)經(jīng)理業(yè)績(jī)的考核評(píng)價(jià)以及對(duì)經(jīng)理的篩選，都是由股東通過一個(gè)有效率的、具有評(píng)定公司價(jià)值和轉(zhuǎn)移公司控制權(quán)功能的資本市場(chǎng)，以及競(jìng)爭(zhēng)性的資本市場(chǎng)與勞務(wù)市場(chǎng)來實(shí)現(xiàn)。而在一些國(guó)有企業(yè)以及改制后的股份制公司中，經(jīng)理層、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)人選都還繼續(xù)延用行政指派的方式，以致形成公司的經(jīng)營(yíng)班子，幾乎是公司制改造前國(guó)有企業(yè)的原班人馬，而董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)則是由政府有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)、公司經(jīng)營(yíng)班子及職工代表組成。國(guó)有企業(yè)以及股

5、份制經(jīng)營(yíng)者的這種產(chǎn)生機(jī)制，決定了經(jīng)營(yíng)者在行為選擇中“經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)”比經(jīng)營(yíng)企業(yè)更為重要。因而，那些經(jīng)營(yíng)狀況較好的股份制公司，不是因?yàn)楣煞葜乒颈旧砭哂械臋C(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)使經(jīng)營(yíng)者的“能動(dòng)力”發(fā)揮的結(jié)果，很大程度上是經(jīng)營(yíng)者出于責(zé)任而所為。我們應(yīng)當(dāng)看到，競(jìng)爭(zhēng)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的生命活力所在，也是世間萬物發(fā)展的強(qiáng)大動(dòng)力。生物界在競(jìng)爭(zhēng)中進(jìn)化，社會(huì)也在競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)展，“物競(jìng)天體系。檔案工作者要牢固樹立為社會(huì)廣大利用者服務(wù)的思想，加強(qiáng)服務(wù)宣傳教育，研究大眾的服務(wù)要求和規(guī)律，來

6、提高自身為社會(huì)服務(wù)的意識(shí)和水平。檔案信息服務(wù)的市場(chǎng)化。檔案信息作為一種商品已得到廣泛的承認(rèn)。比如為企業(yè)提供的檔案信息，它的價(jià)值體現(xiàn)在為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)，為企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的生存與發(fā)展服務(wù)，特別是在中國(guó)加入wT0后，外部競(jìng)爭(zhēng)力量的進(jìn)入，會(huì)加速國(guó)有企業(yè)的優(yōu)勝劣汰和資產(chǎn)重組，眾多國(guó)有企業(yè)將在世界市場(chǎng)范圍內(nèi)接受優(yōu)勝劣汰的考驗(yàn)。企業(yè)能夠得到有價(jià)值檔案信息就意味著能在這場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于非常有利的位置，而此時(shí)，檔案信息作為一種商品它的價(jià)值就體現(xiàn)出來

7、了。雖然檔案信息的價(jià)值現(xiàn)在還無法用金錢來具體衡量，但是作為商品的檔案信息，它交換的方式、價(jià)格的制定等問題，必將提到議事日程，必將在未來的發(fā)展中更多地體現(xiàn)出它作為商品的價(jià)值。五、具有豐富的法律知識(shí)社會(huì)的文明發(fā)達(dá)程度，在一定程度上以法律的是否完備為標(biāo)志。電子文件自身所具有的信息可變性、可操作性等特點(diǎn)，使其對(duì)于法律的依賴更為突出；電子文件的證據(jù)性價(jià)值需要法律支持；電子文件的利用過程中更多地涉及到法律問題。從對(duì)外開放利用檔案信息范圍和程度的限制

8、。到對(duì)于非法使用和訪問的制裁，檔案工作者只有對(duì)我國(guó)以及國(guó)外有關(guān)法律有相當(dāng)?shù)牧私?，才能使自己在利用電子文件和向使用者提供電子文件時(shí)能合理合法，才在電子信息的海洋里游刃有余。六、全新的檔案信息來源思想電子文件的出現(xiàn)，使人們打破了機(jī)關(guān)、地區(qū)間的界限，形成了共享電子數(shù)據(jù)與信息，“根本不存在檔案工作傳統(tǒng)意義上理解的文件實(shí)體，而只是一系列反映不同職能活動(dòng)的動(dòng)態(tài)信息集合”，文件及其形成者不再是“一對(duì)一”關(guān)系，而是“一對(duì)多”或“多對(duì)一”關(guān)系。這些都要求

9、檔案工作者必須樹立一種全新的檔案來源的思想，把注意力拓寬到電子文件形成的全過程及形成背景上，關(guān)注廣闊的社會(huì)活動(dòng)和其中的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、個(gè)人之間的種種聯(lián)系，去獲得更多的有用信息，去開辟更多的信息來源，不能再僅局限于對(duì)原有的紙質(zhì)文檔的轉(zhuǎn)換和對(duì)現(xiàn)有信息的被動(dòng)性管理上。另外在電子文件時(shí)代，恪守職業(yè)道德對(duì)檔案工作者來說也是必不可少的。檔案工作者職業(yè)道德素質(zhì)的要求，一方面表現(xiàn)在杜絕對(duì)電子檔案的隨意篡改以及利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行犯罪活動(dòng)。另一方面，檔案工作者要具

10、有高度的工作熱情，認(rèn)真履行自己的職責(zé)，恪守職業(yè)道德和規(guī)范。努力完成本職工作，積極為用戶提供服務(wù)。(作者單位：濟(jì)寧市財(cái)政學(xué)校山東272030)(責(zé)編：?jiǎn)棠?一253—萬方數(shù)據(jù)●經(jīng)濟(jì)師論壇《經(jīng)濟(jì)師》2002年第4期擇，適者生存”，這一競(jìng)爭(zhēng)法則使人類得以擺脫惰性的困擾，在抗?fàn)幹杏傻图?jí)走向高級(jí)。在發(fā)達(dá)國(guó)家中，競(jìng)爭(zhēng)是作為一種基本價(jià)值觀念加以倡導(dǎo)的，競(jìng)爭(zhēng)也是其社會(huì)發(fā)展的一付興奮劑和催化劑。我國(guó)從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)向搞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，如若不把與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相關(guān)的方

11、面，特別是生產(chǎn)力中最活躍的因素“人”的方面引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，那么，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)將失去活力和存在價(jià)值。三、經(jīng)營(yíng)者的權(quán)力和責(zé)任不對(duì)稱股份公司龐大的財(cái)產(chǎn)交給經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，由于我們沒有在經(jīng)理與企業(yè)財(cái)產(chǎn)之間建立一種將財(cái)產(chǎn)權(quán)利和財(cái)產(chǎn)責(zé)任結(jié)合起來的機(jī)制，由此產(chǎn)生財(cái)產(chǎn)權(quán)利的“私有化”和財(cái)產(chǎn)責(zé)任的“公共化”弊端。在股份制企業(yè)中并沒有因?yàn)楣局聘脑於饤夁@些弊端，經(jīng)營(yíng)者為所欲為的狀況并未改變。不少股份制公司隨意改變募集股金的投向，有的把股金拿去放高利貸，有的拿

12、去炒房地產(chǎn)、股票、期貨，還有的進(jìn)行體外循環(huán)由于對(duì)股金的使用方向失去了控制，不少股份制企業(yè)的股金由于被套在房地產(chǎn)和股票、期貨上，隨房地產(chǎn)、股票、期貨市場(chǎng)價(jià)格的下跌而減少，使股東的基本利益沒有得到保障。由于經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)沒有責(zé)任可言，一方面經(jīng)理對(duì)股東的資產(chǎn)猶如支配自己私人財(cái)產(chǎn)一樣隨便，另一方面對(duì)經(jīng)營(yíng)后果不承擔(dān)任何責(zé)任。沒有約束、沒有責(zé)任的結(jié)果，必然影響了經(jīng)理的“能動(dòng)力”發(fā)揮，導(dǎo)致私欲的膨脹，其結(jié)果是一些國(guó)有企業(yè)和股份制公司變成了“尋租”的目

13、標(biāo)。四、經(jīng)營(yíng)者“能動(dòng)力”的發(fā)揮取決于社會(huì)對(duì)其價(jià)值的認(rèn)同企業(yè)家是一種特殊的商品，企業(yè)家的經(jīng)營(yíng)能力是資本的稀缺要素，他與科學(xué)家、理論家一樣，也是一種專門的職業(yè)。然而，由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的存在，他又不能像科學(xué)研究一樣允許無窮盡的失敗。商場(chǎng)如戰(zhàn)場(chǎng)，經(jīng)營(yíng)企業(yè)如同帶兵打仗，往往一個(gè)錯(cuò)誤的決策，就會(huì)使企業(yè)陷入困境或走向倒閉。對(duì)于從事這種高風(fēng)險(xiǎn)的職業(yè)企業(yè)家，其存在的價(jià)值有多大一直是理論和實(shí)踐中的懸案。對(duì)于經(jīng)營(yíng)者的價(jià)值體現(xiàn)方面，盡管有少數(shù)地方率先推行了“年薪制

14、”，那也只是大海中卷起的一朵小花。如深圳推出《國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年薪制暫行規(guī)定》把經(jīng)營(yíng)者年薪分為基本年薪、增值年薪和獎(jiǎng)勵(lì)年薪三大塊。深圳在試點(diǎn)企業(yè)試行“年薪制”期間，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好的經(jīng)營(yíng)者獲得26萬元的最高年薪；一些經(jīng)營(yíng)不善的企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)者有的被解聘，并取消其三年內(nèi)進(jìn)入人才市場(chǎng)的資格。深圳此舉無疑對(duì)建立經(jīng)營(yíng)者的優(yōu)勝劣汰機(jī)制，促進(jìn)其“能動(dòng)力”的發(fā)揮將起到非常積極的作用。要解決上述問題，最佳途徑就是使企業(yè)經(jīng)理的產(chǎn)生市場(chǎng)化。所謂企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的市場(chǎng)化，就

15、是實(shí)現(xiàn)“企業(yè)無上級(jí)”，經(jīng)理人選由市場(chǎng)調(diào)節(jié)和優(yōu)化配置。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者作為諸多生產(chǎn)要素中的一部分，市場(chǎng)化后，市場(chǎng)廣闊的范圍將拓寬我們選擇企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的視野。眾多的經(jīng)營(yíng)者候選人的存在，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)者優(yōu)勝劣汰機(jī)制的建立奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。由于經(jīng)營(yíng)者的市場(chǎng)化將有效地實(shí)現(xiàn)“企業(yè)無上級(jí)”，加之市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的存在增強(qiáng)了經(jīng)營(yíng)者自身的自律和約束，客觀上利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)者最大限度地把主觀能動(dòng)性發(fā)揮到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上；有利于增強(qiáng)企業(yè)的活力，按照熊彼特的觀點(diǎn)，企業(yè)發(fā)展本質(zhì)是經(jīng)營(yíng)者不斷創(chuàng)

16、新。但所謂的創(chuàng)新后面，由于巨額利潤(rùn)的驅(qū)使，不可避免地會(huì)吸引為數(shù)眾多的企業(yè)和人模仿、追進(jìn)甚至是技術(shù)“剽竊”基礎(chǔ)上的超越，從而使創(chuàng)新技術(shù)往往表現(xiàn)為“一次性”活動(dòng)或事件。從時(shí)間看，創(chuàng)新后的獲利時(shí)間有限，且隨著科技進(jìn)步和信息化時(shí)代的到來，這種給予創(chuàng)新者的獲利時(shí)間越來越短。企業(yè)家要獲利，就要不停地創(chuàng)新。當(dāng)一個(gè)企業(yè)家已經(jīng)不能及時(shí)創(chuàng)新時(shí)，他就將被另一個(gè)潛在的有創(chuàng)新能力的企業(yè)家所代替，這種競(jìng)爭(zhēng)形成的企業(yè)家無情的更迭規(guī)則，使企業(yè)永葆活力不衰。從正面上看，

17、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的利益結(jié)構(gòu)表現(xiàn)在三個(gè)方面：經(jīng)濟(jì)利益，政治利益，社會(huì)利益(即社會(huì)地位的優(yōu)越感)。這三種利益一254一不是平衡推進(jìn)的，是有層次的。在目前體制條件下，經(jīng)營(yíng)者獲得以上利益有兩個(gè)渠道：一是體制內(nèi)，二是體制外。體制內(nèi)的方面：經(jīng)濟(jì)利益分配中，還沒有充分體現(xiàn)經(jīng)理勞動(dòng)的成果。據(jù)有關(guān)調(diào)查統(tǒng)計(jì)結(jié)果表明，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者平均工資收入與同級(jí)國(guó)家公務(wù)員相比基本持平。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局對(duì)相關(guān)人員1993年工資收入抽樣調(diào)查結(jié)果顯示，國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者與同級(jí)國(guó)家公務(wù)員的工資收入

18、比例大體保持在125：1～164：1左右；據(jù)勞動(dòng)部等部委對(duì)部分企業(yè)調(diào)查顯示：1993年企業(yè)經(jīng)營(yíng)者平均收入相當(dāng)于職工平均工資的273倍，1994年為276倍，收入差距變化不大。據(jù)有關(guān)專家估算，當(dāng)今的經(jīng)營(yíng)者平均收入與職工平均工資收入之比幾乎還停留在1994年的水平上。主要原因是勞動(dòng)部有明文規(guī)定，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年薪最高不得超過企業(yè)職工平均收入的4倍，上海市還規(guī)定超出這個(gè)范圍即為非法，北京市政府規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)收入不得超過基薪的1倍。政治利益方面：由于改革

19、取消了原體制下的行政級(jí)別和政治待遇，使生活在我們這個(gè)官本位比較濃厚的社會(huì)的經(jīng)理們，思想和角色轉(zhuǎn)移與之不適應(yīng)，從而產(chǎn)生失落感。特別在一些地方，“政企分開”后，政府往往采取設(shè)立資本運(yùn)營(yíng)公司，把國(guó)有經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)授權(quán)其管理，由于資本運(yùn)營(yíng)公司本身就沒有行政級(jí)別，而又行使所有權(quán)力，對(duì)過去的所謂科級(jí)、處級(jí)公司，甚至廳級(jí)的公司(企業(yè))實(shí)施產(chǎn)權(quán)代表委任，于是，那些觀念里已經(jīng)裝滿行政級(jí)別的經(jīng)營(yíng)者們心里大有不快和失落之感。在社會(huì)利益方面：由于政治地位的改變相應(yīng)

20、削弱了經(jīng)理們?cè)械纳鐣?huì)地位，在一些人的心中，經(jīng)營(yíng)者只不過是一個(gè)高級(jí)打工仔，已經(jīng)不是兼行政和企業(yè)管理權(quán)力的“準(zhǔn)官員”。由于利益格局的重大調(diào)整，以及受負(fù)面因素的影響。一些企業(yè)經(jīng)理在體制內(nèi)不能獲得他們預(yù)期的最大利益，就轉(zhuǎn)向體制外，用非正常的手段加強(qiáng)其目標(biāo)的實(shí)惠。在經(jīng)濟(jì)利益方面，主要通過“回扣”等隱蔽手段大量斂財(cái)，以實(shí)現(xiàn)心理“欲求”補(bǔ)償。政治利益上主要通過錢權(quán)交易保證自己地位或爭(zhēng)取更大的政治利益。社會(huì)利益方面，主要通過慷國(guó)家財(cái)產(chǎn)之慨，不負(fù)責(zé)任地

21、進(jìn)行贊助、捐獻(xiàn)，沒有效益的項(xiàng)目投資來爭(zhēng)得社會(huì)名聲以提高社會(huì)知名度，從而獲得社會(huì)地位。從時(shí)下一些企業(yè)經(jīng)理的犯罪來看，無不是追逐體制外的利益造成的。由于現(xiàn)行體制下，一些企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的利益很大部分來自體制外，因而他們對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效果并不關(guān)心，而只是想利用企業(yè)作為自己獲利的手段和舞臺(tái)。由于經(jīng)營(yíng)者的利益與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效果好壞沒有必然的因果關(guān)系，所以很多國(guó)有企業(yè)包括已經(jīng)進(jìn)行公司制改造后的股份制企業(yè)，其面貌也沒有根本改變。因而，在國(guó)有企業(yè)改革中，我們應(yīng)當(dāng)根

22、據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的經(jīng)營(yíng)者，其目標(biāo)函數(shù)具有追求個(gè)人效用最大化的特點(diǎn)，加以因勢(shì)利導(dǎo)。通過設(shè)置職位消費(fèi)激勵(lì)，給予企業(yè)家隨著其經(jīng)營(yíng)的步步成功享受到越來越高的職務(wù)消費(fèi)；通過設(shè)置年薪制等收入報(bào)酬激勵(lì)，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)者關(guān)注企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和國(guó)有資產(chǎn)增值；通過給予成功的經(jīng)營(yíng)者相應(yīng)的榮譽(yù)和社會(huì)地位使其領(lǐng)略經(jīng)營(yíng)成功的精神樂趣，培養(yǎng)其積極向上的創(chuàng)新動(dòng)力。與此同時(shí)，要積極推進(jìn)經(jīng)營(yíng)者的產(chǎn)生市場(chǎng)化，通過引入市場(chǎng)機(jī)制來校正經(jīng)營(yíng)者的行為偏差。并通過產(chǎn)權(quán)改革，建立和完善法人治