淺析國有企業(yè)經(jīng)營管理者激勵(lì)約束機(jī)制

1、《經(jīng)濟(jì)師2012年第l2期●人力資源開發(fā)淺析國有企業(yè)經(jīng)營管理者激勵(lì)約束機(jī)制摘要：國有企業(yè)經(jīng)營管理者的激勵(lì)與約束機(jī)制問題一直是深化國有企業(yè)改革過程中探索的難點(diǎn)和重點(diǎn)問題。如何從體帝l、機(jī)制上更加有效地激勵(lì)與約束經(jīng)營管理者，進(jìn)而充分調(diào)動他們改善經(jīng)營管理的積極性，規(guī)范他們的經(jīng)營管理行為，需要緊密結(jié)合中國國有企業(yè)改革實(shí)際，需要建立和完善國有企業(yè)經(jīng)營管理者的激勵(lì)約束體制機(jī)制。關(guān)鍵詞：國有企業(yè)經(jīng)營管理者機(jī)制激勵(lì)約束中圖分類號：F2707文獻(xiàn)標(biāo)識碼：

2、A文章編號：1004—4914(2012)12—02積極推進(jìn)國企改革，建立經(jīng)營管理者激勵(lì)約束機(jī)制，是市場經(jīng)濟(jì)和國企平穩(wěn)較快發(fā)展的需求。激勵(lì)約束機(jī)制既包含精神激勵(lì)與以年薪制、期權(quán)制、股經(jīng)營為形式的物質(zhì)激勵(lì)相結(jié)合的利益導(dǎo)向機(jī)制，也包含外部監(jiān)督與內(nèi)部監(jiān)督結(jié)合的監(jiān)督約束機(jī)制。改革開放以來，國企改革在激勵(lì)約束機(jī)制上取得了一定成效，但從整體來看，目前國企的激勵(lì)約束機(jī)制與市場經(jīng)濟(jì)體制要求還存在較大差距，需進(jìn)一步進(jìn)行理論與實(shí)踐的深入探討。一、建立和健全

3、對國有企業(yè)經(jīng)營者的激勵(lì)機(jī)制建立現(xiàn)代企業(yè)制度，造就高素質(zhì)的經(jīng)營管理者隊(duì)伍，應(yīng)當(dāng)采取精神激勵(lì)與物質(zhì)激勵(lì)相結(jié)合的方式進(jìn)行。物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)是激勵(lì)機(jī)制中的對立統(tǒng)一體，兩者相輔相成。國有企業(yè)生產(chǎn)資料的國家所有性質(zhì)決定了經(jīng)營管理者需要倡導(dǎo)奉獻(xiàn)精神，同時(shí)其作為市場微觀主體的地位，又決定了經(jīng)營管理者需要獲得與其風(fēng)險(xiǎn)和貢獻(xiàn)相對稱的經(jīng)濟(jì)報(bào)酬。1重視精神激勵(lì)。對國企經(jīng)營管理者來說需要提倡奉獻(xiàn)精神；對社會來說需要構(gòu)筑國企經(jīng)營管理者的價(jià)值認(rèn)可機(jī)制，塑造尊重企業(yè)

4、家才能的社會氛圍。兩者相互促進(jìn)，最終形成社會——經(jīng)營管理者之間的互動循環(huán)態(tài)勢。這種社會——經(jīng)營管理者的互動循環(huán)態(tài)勢主要表現(xiàn)為：社會認(rèn)可經(jīng)營管理者的氛圍越是濃厚，則經(jīng)營管理者自我激勵(lì)越是強(qiáng)烈；反之，經(jīng)營管理者的績效越是突出，則社會的氛圍越是濃厚。兩者形成相互促進(jìn)、相互約束的互動之勢。精神激勵(lì)主要表現(xiàn)在對國企經(jīng)營管理者的成就感的激勵(lì)。國有企業(yè)面臨困境，作為經(jīng)營管理者需要堅(jiān)定信念，知難而進(jìn)，把個(gè)人價(jià)值融人到國企振興中去。國有資產(chǎn)管理部門在建立

5、科學(xué)評價(jià)體系的基礎(chǔ)上，確定國企經(jīng)營管理者的管理資質(zhì)，并以資質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理人力資本的合理配置，增強(qiáng)經(jīng)營管理者的社會認(rèn)同感和職業(yè)信譽(yù)度，激發(fā)其實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值的成就感和事業(yè)心。2加強(qiáng)物質(zhì)激勵(lì)。物質(zhì)激勵(lì)應(yīng)體現(xiàn)對國企經(jīng)營管理者激勵(lì)與約束相結(jié)合、權(quán)利與責(zé)任相結(jié)合、短期利益和長期利益相結(jié)合的原則，以改革收益分配為突破口，形成與社會主義市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的國企分配制度。(1)推行年薪制。年薪制即以年為單位核算國企經(jīng)營管理者的基本薪酬和效益薪酬?；拘匠?/p>

6、按照企業(yè)的規(guī)模類別確定，按月支付：效益薪酬與經(jīng)營績效聯(lián)系，按年分期發(fā)放。當(dāng)年支付不超過應(yīng)付總額的50％，余額以風(fēng)險(xiǎn)基金形式存人其專用賬戶，任期屆滿經(jīng)考核合格后一并支付。年薪制實(shí)施需要與任免管理相協(xié)調(diào)。國有產(chǎn)權(quán)代表的年薪由出資方核定，總經(jīng)理的年薪由董事會核定，政府原則上規(guī)定年薪構(gòu)成，并通過稅收●茹江林等經(jīng)濟(jì)杠桿對年薪進(jìn)行調(diào)節(jié)和再分配。對有重大貢獻(xiàn)的國企經(jīng)營管理者，政府或國有資產(chǎn)管理部門可適當(dāng)給予一次性重獎(jiǎng)。市場調(diào)節(jié)機(jī)制需要引入國企經(jīng)營管理

7、者收益分配中，以經(jīng)營管理者的均衡工資率為基礎(chǔ)，經(jīng)由市場根據(jù)經(jīng)營管理者的績效確定其收益。實(shí)行期(股)權(quán)制。期(股)權(quán)制即某一時(shí)期某一價(jià)格為基準(zhǔn)，以優(yōu)惠或貼息等形式給予國企經(jīng)營管理者適當(dāng)比例的企業(yè)股份，經(jīng)營管理者以分批兌現(xiàn)的方式取得股份的所有權(quán)。對有突出貢獻(xiàn)的經(jīng)營管理者還可以補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的形式激勵(lì)。期(股)權(quán)制以期權(quán)的方式把經(jīng)營管理者的收益與企業(yè)的長期利益捆綁起來，預(yù)防和制約其短期行為。(2)持股經(jīng)營。持股經(jīng)營即股份制國企的經(jīng)營管理者以私人

8、名義通過購買企業(yè)股權(quán)或增注資本金等形式投資參股其所經(jīng)營管理的國企，實(shí)行持股經(jīng)營。股份由經(jīng)營管理者私人出資。在綜合考慮人員構(gòu)成、企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營效益等指標(biāo)的基礎(chǔ)上，經(jīng)營管理者持股的數(shù)額一般限定在員工平均持股額的5一l0倍。持股經(jīng)營使經(jīng)營管理者、融資資產(chǎn)經(jīng)營受益者和資產(chǎn)所有者(出資主體)于一體，并與其他資產(chǎn)所有者結(jié)成利益共同體，既穩(wěn)定了管理層，又保障了企業(yè)的長期效益。收益與企業(yè)的績效掛鉤是從利益分配上激勵(lì)經(jīng)營管理者的基本準(zhǔn)則，在實(shí)踐中需要實(shí)行

9、分類管理。競爭性國企，經(jīng)營管理者的收益可由董事會參照經(jīng)理市場的均衡價(jià)格核定；對壟斷性國企，經(jīng)營管理者的收益可由政府或國有資產(chǎn)管理部門參照競爭性國企經(jīng)營管理者的收益和企業(yè)實(shí)際，對工資總量或平均工資直接管理；對困難國企，經(jīng)營管理者的收益可由國有資產(chǎn)的保值增值程度適當(dāng)量化，通過經(jīng)營管理者的資質(zhì)認(rèn)證，參照核定其收益。二、完善和加強(qiáng)對國有企業(yè)經(jīng)營管理者的約束機(jī)制1強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督。其關(guān)鍵在于健全法人治理結(jié)構(gòu)。國企建立現(xiàn)代企業(yè)制度，需要構(gòu)筑由權(quán)利機(jī)構(gòu)(

10、股東會)、決策機(jī)構(gòu)(董事會)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)(監(jiān)事會)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)(經(jīng)理層)組成的法人治理結(jié)構(gòu)。國企資產(chǎn)所有權(quán)、法人財(cái)產(chǎn)權(quán)、監(jiān)督權(quán)和經(jīng)營管理權(quán)，為法人治理結(jié)構(gòu)建立內(nèi)部制衡機(jī)制提供了基礎(chǔ)。構(gòu)筑法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化內(nèi)部制衡機(jī)制。按照公司法規(guī)定，建立股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層既相互分離又彼此監(jiān)督制衡的權(quán)責(zé)制。通過制度安排，約束國企經(jīng)營管理者的行為。建立國有出資人制度，規(guī)范出資人、產(chǎn)權(quán)代表、經(jīng)營層三者關(guān)系。出資人對產(chǎn)權(quán)代表的重大決策、國有資產(chǎn)保值增值

11、施加約束；產(chǎn)權(quán)代表對經(jīng)營層貫徹董事會決策日、常經(jīng)營管理施加約束。在構(gòu)筑法人治理結(jié)構(gòu)中，必須堅(jiān)持董事長與總經(jīng)理分設(shè)的原則，實(shí)現(xiàn)決策權(quán)與經(jīng)營權(quán)分立，保障內(nèi)部制衡機(jī)制具備組織基礎(chǔ)。規(guī)范董事會權(quán)責(zé)和程序，實(shí)行董事會定期報(bào)告制，每月向投資主體報(bào)告企業(yè)的重大產(chǎn)權(quán)和人事變動、限定數(shù)額以上的投資及貸款擔(dān)保、分配方案及資產(chǎn)運(yùn)營和保值增值。需要指出的是，法人治理結(jié)構(gòu)是一個(gè)制衡整體，如果片面賦予執(zhí)行機(jī)構(gòu)過重權(quán)利，反而會引致內(nèi)部制衡機(jī)制失衡。改制國企必須保證法

12、人治理結(jié)構(gòu)的完整性，監(jiān)事會必不可少。設(shè)置監(jiān)事會須堅(jiān)持“體外為主、內(nèi)外結(jié)合、以上為主、上下結(jié)合”的原則。其成員可由出資主體代表、國有資產(chǎn)管理部門代表、政府經(jīng)濟(jì)管理部門代表和社會知名人士組成；其主席的產(chǎn)生可根據(jù)國企資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的差異采取委派、選派、推薦等方式。作為國有企業(yè)，黨組織不可或缺。以雙向進(jìn)入、交叉任職的形一227—●人力資源開發(fā)《經(jīng)濟(jì)~i]i))2012年第12期式，從組織結(jié)構(gòu)上明確國企黨組織與法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)系，為黨組織對重大問題決策

13、發(fā)揮政治核心作用創(chuàng)造條件。2深化內(nèi)部監(jiān)督。實(shí)現(xiàn)對國企經(jīng)營管理者職務(wù)行為和個(gè)人行為的約束，必須將外部監(jiān)督與內(nèi)部監(jiān)督結(jié)合起來，單獨(dú)依靠內(nèi)部監(jiān)督或外部監(jiān)督，都難以奏效。外部監(jiān)督與內(nèi)部監(jiān)督是國企約束機(jī)制的兩個(gè)方面，不可相互代替。政府對國企的經(jīng)營行為不加干預(yù)，但對國企的監(jiān)督職能不能缺位。(1)完善稽查特派員制度。1994年《國有企業(yè)財(cái)產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》實(shí)施以來，監(jiān)事會在監(jiān)督國有資產(chǎn)保值增值、防止國有資產(chǎn)流失方面收到一定成效，也暴露出一些問題。如監(jiān)督

14、約束責(zé)任主體不明確，影響監(jiān)事會派出；監(jiān)督機(jī)制也是行業(yè)主管部門，監(jiān)督職能與行政管理職能重疊等，影響監(jiān)事會作用發(fā)揮。國務(wù)院向國有重點(diǎn)大型企業(yè)派出稽查特派員是國家行使所有者職能、加強(qiáng)監(jiān)督約束的新舉措，為國企建立現(xiàn)代企業(yè)制度創(chuàng)造條件。稽查特派員維護(hù)出資主體的權(quán)益，代表政府對資產(chǎn)經(jīng)營公司和重點(diǎn)骨干企業(yè)的經(jīng)營管理活動進(jìn)行監(jiān)督檢查。如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)在財(cái)務(wù)上存在明顯不當(dāng)或違反國家法律法規(guī)等行為，稽查特派員即向派出機(jī)構(gòu)匯報(bào)并請政府行政監(jiān)督機(jī)構(gòu)進(jìn)行必要的檢查。

15、(2)加強(qiáng)考核監(jiān)督。以嚴(yán)格審計(jì)為基礎(chǔ)，業(yè)績考核為重點(diǎn)，分類分層為方法，在黨委領(lǐng)導(dǎo)下，由組織人事部門牽頭，國資管理、審計(jì)、監(jiān)察和工會共同參與考核國企經(jīng)營管紀(jì)者。需要建立和完善國企經(jīng)營者目標(biāo)考核體系，做為考核國企經(jīng)營管理者的主要標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前，國企經(jīng)營者目標(biāo)考核體系存在弊端，如考核指標(biāo)繁瑣，計(jì)劃生育、社會治安等也納入考核；考核指標(biāo)可靠性較較低，虧損企業(yè)也可做成贏利，贏利企業(yè)可改成虧損?？茖W(xué)的目標(biāo)考核體系需要科學(xué)的考核指標(biāo)。實(shí)踐中要強(qiáng)化上繳稅收等

16、過硬指標(biāo)，并以此判斷其它指標(biāo)的真?zhèn)?。其次，需要建立國企決策失誤追究制度，實(shí)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度。當(dāng)前國企經(jīng)營業(yè)績考核制度業(yè)已建立，決策失誤追究制度尚待建立。《國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定1999年頒發(fā)，需要嚴(yán)格執(zhí)行。在國有大中型企業(yè)經(jīng)營管理者任期屆滿或任期內(nèi)調(diào)任、辭職、退休之前，以及國企改制、國有資產(chǎn)重組時(shí)應(yīng)嚴(yán)格審計(jì)，強(qiáng)化監(jiān)控約束。3國企監(jiān)察工作納入國家行政監(jiān)察體制并逐步予以強(qiáng)化。國家行政監(jiān)督通過國家行政監(jiān)察

17、體制實(shí)現(xiàn)，國企是社會主義市場經(jīng)濟(jì)的法人主體，需加強(qiáng)和完善國企監(jiān)察工作，并納入國家行政監(jiān)察體制。國家作為國有資產(chǎn)的出資者，應(yīng)委派國企(含國有控股企業(yè))經(jīng)營管理者。國企(含國有控股企業(yè))的黨政負(fù)責(zé)人交叉任職于法人治理結(jié)構(gòu)中。監(jiān)察約束國企經(jīng)營管理者的職務(wù)行為和個(gè)人行為，教育和懲戒其不良行為，應(yīng)成為國企黨委、紀(jì)委的主要工作。國企黨組織必須發(fā)揮監(jiān)督約束作用，黨組織負(fù)責(zé)人應(yīng)依法進(jìn)入董事會和管理層，參與黨政聯(lián)席會議，討論重大決策和重大人事任免。擴(kuò)大群

18、眾監(jiān)督、與論監(jiān)督等民主監(jiān)督范圍和渠道，強(qiáng)化對黨員經(jīng)營管理者的黨內(nèi)監(jiān)督，促使其帶頭自律。通過把國企的監(jiān)察工作納入國家行政監(jiān)察體制，在加強(qiáng)黨政機(jī)關(guān)廉政建設(shè)的同時(shí)，強(qiáng)化對國企的管理和監(jiān)督，防止國企成為黨政機(jī)關(guān)少數(shù)人和少數(shù)國企經(jīng)營管理者腐敗的溫床和土壤。參考文獻(xiàn)：1黃群慧企業(yè)家激勵(lì)約束與國有企業(yè)改革北京：中國人民大學(xué)出版社，2000年2吳澤桐，吳奕湖國有企業(yè)經(jīng)營者激勵(lì)現(xiàn)狀分析與問題研究經(jīng)濟(jì)管理，2001年3曲El郭治國有企業(yè)激勵(lì)機(jī)制的內(nèi)在矛盾及

19、其解決思路(作者單位：山西汾西礦業(yè)集團(tuán)孝義地方事務(wù)管理處山西孝義032300)(責(zé)編：李雪)(上接第226頁)分企業(yè)并未上市等原因，股票期權(quán)等方式并不適用，因此，建議根據(jù)企業(yè)年度增長業(yè)績設(shè)置中長期獎(jiǎng)勵(lì)措施。(3)要提供培訓(xùn)和職務(wù)提升機(jī)會，促進(jìn)中層管理人員成長。從中層管理人員的需求來看，他們期待個(gè)人價(jià)值的實(shí)現(xiàn)和個(gè)人成長機(jī)會。也就是更多的培訓(xùn)機(jī)會和向更高的管理層次發(fā)展。雖然中層管理人員的知識在實(shí)踐中不斷得到豐富和積累，但知識更新速度的不斷加

20、快，使知識結(jié)構(gòu)不合理和知識老化現(xiàn)象日益突出。他們迫切需要給他們提供正式的機(jī)會來接受管理方面的專業(yè)培訓(xùn)，實(shí)現(xiàn)個(gè)人成長?？梢圆扇∵M(jìn)高校深造、出國培訓(xùn)等激勵(lì)措施，通過這種培訓(xùn)充實(shí)他們的知識，培養(yǎng)他們的能力，給他們提供進(jìn)一步發(fā)展的機(jī)會，滿足他們自我發(fā)展的需要。職務(wù)的提升意味著是對個(gè)人工作成績的肯定和社會地位的提高，具有較大的激勵(lì)作用。企業(yè)要善于分析和掌握不同中層管理人員的職業(yè)發(fā)展特征，因人而異地制定相應(yīng)職務(wù)提升計(jì)劃，讓他們始終處于被激勵(lì)的狀態(tài)。

21、3構(gòu)建企業(yè)中層管理者的協(xié)作領(lǐng)導(dǎo)力和緊密聯(lián)結(jié)的企業(yè)文化。所謂協(xié)作型領(lǐng)導(dǎo)是指那些情商高、擁有廣泛的人脈、通過向追隨自己的人授權(quán)而不是根據(jù)組一228一織結(jié)構(gòu)圖進(jìn)行管理的人。那些希望成為協(xié)作型領(lǐng)導(dǎo)者的人需要全新的工具和技術(shù)這種領(lǐng)導(dǎo)者必須培養(yǎng)、具備多種技能：(1)把企業(yè)內(nèi)部和外部的力量和觀點(diǎn)連接起來。中層領(lǐng)導(dǎo)力提升表現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)者們應(yīng)該扮演連接者的角色，不斷地同員工、客戶以及其他行業(yè)的同僚保持聯(lián)系，并且在企業(yè)內(nèi)部分享智慧與成功。為了將他們所在的企業(yè)同

22、更寬廣的社會連接在一起，協(xié)作型領(lǐng)導(dǎo)不僅僅需要同傳統(tǒng)領(lǐng)域建立聯(lián)系，即與行業(yè)協(xié)會、客戶和供應(yīng)商聯(lián)系，他需要更廣泛的聯(lián)系。(2)利用多種多樣的人才。大量的研究表明擁有不同文化背景的人組成的團(tuán)隊(duì)會比來自同樣背景的人組成的團(tuán)隊(duì)更有智慧。識別人才，然后將他們?nèi)诤显谝黄?，形成一個(gè)不同種族、性別、文化和年齡階段的團(tuán)隊(duì)則需要特別的領(lǐng)導(dǎo)人才。領(lǐng)導(dǎo)者面對融合多種文化的多國人才團(tuán)隊(duì)，必須掌握跨文化管理的技巧。中層領(lǐng)導(dǎo)力提升是否實(shí)效，有一點(diǎn)比較關(guān)鍵：那就是能否建

23、立成功的合作關(guān)系。如今，企業(yè)面臨的各種挑戰(zhàn)非常復(fù)雜，以至于個(gè)人或單個(gè)組織已經(jīng)很難解決。要想得到一個(gè)長期有效的解決方案，不僅需要組織內(nèi)部的協(xié)調(diào)，還需要組織與顧客、供應(yīng)商、甚至競爭對手之間的協(xié)作。領(lǐng)導(dǎo)者必須通過消除內(nèi)部斗爭和狹隘主義，營造出一種相互協(xié)作的精神，只有實(shí)現(xiàn)內(nèi)部的通力合作，才能形成外部的競爭優(yōu)勢。有學(xué)者指出企業(yè)文化甚至強(qiáng)于其他力量，它是把企業(yè)所有員工凝聚在一起的膠合劑。企業(yè)文化就像隱形氣流或海洋中的暗流一樣，在無形之中通過規(guī)范企業(yè)

24、中的各種期望和種種教育角色，塑造企業(yè)員工生活的路線。當(dāng)文化已經(jīng)演化到這樣一種程度，即演化到一個(gè)團(tuán)隊(duì)的共同的體驗(yàn)核心，以及建立起關(guān)于何謂正確的共享的背景時(shí)，文化就成了一個(gè)企業(yè)的財(cái)富。參考文獻(xiàn)：1劉新民，劉善敏主編人員測評技巧廣東經(jīng)濟(jì)出版社，20022劉國光，王洛林，李京文2005年中國經(jīng)濟(jì)形勢分析與預(yù)測(經(jīng)濟(jì)藍(lán)皮書)[M]北京：社會科學(xué)文獻(xiàn)出版社3鄭吉昌網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下企業(yè)經(jīng)營模式與營銷渠道變革(I]北京工商大學(xué)學(xué)報(bào)，2010(5)(作者單