錦龍股份內部控制管理制度

1、廣東錦龍發(fā)展股份有限公司內部控制管理制度（經本公司公司2013年8月2929日召開的開的第六屆六屆董事會第十第十三次會議審議審議通過）第一章總則第一條一條為規(guī)范和加強廣東錦龍發(fā)展股份有限公司(以下簡稱“公司”)內部控制，提高公司經營管理水平和風險防范能力，促進公司可持續(xù)發(fā)展，保護投資者的合法權益，根據《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、證券交易所股票上市規(guī)則及上市公司內部控制指引等法律法規(guī)、業(yè)務規(guī)則以及公司章程的相關規(guī)定，

2、制定本制度。第二條二條第三條三條本制度使用于本公司及控股子公司(以下簡稱“子公司”)。內部控制的目標：（一）合理保證公司經營管理的合法合規(guī)，保障公司的資產安全；（二）保證公司財務報告及相關信息真實完整；（三）提高經營效率和經營成果，促進公司長遠發(fā)展、實現(xiàn)公司宏偉戰(zhàn)略目標。第四條四條公司建立與實施內部控制制度，應遵循下列原則：（一）全面性原則。內部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其各分子公司的各種經濟業(yè)務和全部事項；（二）重要性

3、原則。內部控制在公司全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域；（三）制衡性原則。內部控制在組織結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成各部門相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率；（四）適應性原則。內部控制與公司經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平的評估、抗風險能力等相匹配，并隨著市場的實際情況的變化及時加以調整，減少公司風險；（五）成本效益原則。內部控制必須權衡成本與效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效的控制。第五條五條公司建立與實施

4、有效的內部控制，并由董事會和經理層根據公司的1（六）內審部應當檢查被評價部門內控缺陷整改的措施和效果，形成后續(xù)監(jiān)察報告。（七）公司各業(yè)務部門的主管應當對各自相關制度執(zhí)行情況進行自檢，編寫自檢報告；并對檢查、評價部門提出的內控執(zhí)行缺陷進行整改，屬于制度設計缺陷方面問題，可向公司內審部提出制度修改建議書。（八）內審部在各部門自檢的基礎上進行再檢查，編寫檢查報告；對各部門存在的制度執(zhí)行缺陷提出整改指令，交各部門整改；對各部門提出的制度修改建議

5、書進行匯總初審，并進入公司制度修訂、整改程序。（九）內審部執(zhí)行制度現(xiàn)狀檢查第三道監(jiān)督程序，并在檢查的基礎上進行內控評價程序。第二章內部環(huán)境第七條七條公司須根據國家有關法律法規(guī)和公司章程，建立規(guī)范的公司結構：（一）股東大會是公司最高權利機構。（二）董事會依據公司章程和股東大會授權，對公司經營進行決策管理。（三）股份公司高級管理人員由董事會聘任或解聘，依據公司章程和董事會授權，對公司經營進行執(zhí)行管理。（四）監(jiān)事會依據公司章程和股東大會授權，

6、對董事會及其他高級管理人員、公司經營情況進行監(jiān)督。（五）公司根據實際經營需要設置部門、分子公司與項目部。公司對分子公司、項目部實施計劃目標管理和監(jiān)控管理，分子公司、項目部負責各自的具體經營管理工作。第八條八條董事會負責內部控制的建立健全和有效實施。監(jiān)事會對董事會建立與實施內部控制進行監(jiān)督。經理層負責公司內部控制的日常運行。第九條九條公司在董事會下設立審計委員會。審計委員會及內審部負責審查公司內部控制，監(jiān)督內部控制的有效實施和內部控制自我