籌資業(yè)務(wù)基本流程設(shè)計

1、籌資業(yè)務(wù)基本流程設(shè)計籌資業(yè)務(wù)基本流程設(shè)計企業(yè)的董事會一般會授權(quán)高級管理人員(通常為證券部門的主管或財務(wù)經(jīng)理)進(jìn)行籌資業(yè)務(wù)的管理，籌資業(yè)務(wù)主管人員應(yīng)定期進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營情況的分析，根據(jù)企業(yè)的資金預(yù)測編制籌資計劃。董事會一般會同法律顧問和財務(wù)顧問審核籌資計劃的合理性和可行性，籌資部門根據(jù)董事會批準(zhǔn)的籌資計劃，準(zhǔn)備股票或債券的發(fā)行申請材料，發(fā)行申請材料報證券管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)通過后，債券或股票的發(fā)行應(yīng)經(jīng)董事會授權(quán)的高級管理人員簽發(fā)后方可對外發(fā)行。企業(yè)一

2、般會選擇有良好資信的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)承銷或包銷工作，與該機(jī)構(gòu)簽訂正式的承銷或包銷協(xié)議。證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)發(fā)行完畢后，會計部門根據(jù)有關(guān)交款單、股東名冊等登記有關(guān)賬簿。股票或債券發(fā)行業(yè)務(wù)的控制流程如圖611所示：說明證券部門審批部門會計部門1、證券部門主管人員根據(jù)企業(yè)定期經(jīng)營情況分析，編制籌資計劃2、企業(yè)高層管理機(jī)構(gòu)(一般為董事會)會同法律顧問和財務(wù)顧問審核籌資計劃3、證券部門根據(jù)核準(zhǔn)的籌資計劃準(zhǔn)備股票或債券發(fā)行的申請材料4、發(fā)行申請材料報證券管

3、理機(jī)構(gòu)審批5、企業(yè)選擇資信良好的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)承銷或包銷工作6、會計部門根據(jù)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)發(fā)行完畢的有關(guān)單據(jù)進(jìn)行會計處理圖611股票或債券發(fā)行業(yè)務(wù)的控制流程股票或債券發(fā)行業(yè)務(wù)的控制流程1籌資計劃籌資計劃13發(fā)行申請資料i45承銷協(xié)議6有關(guān)明細(xì)賬籌資業(yè)務(wù)基本流程設(shè)計籌資業(yè)務(wù)基本流程設(shè)計企業(yè)的董事會一般會授權(quán)高級管理人員(通常為證券部門的主管或財務(wù)經(jīng)理)進(jìn)行籌資業(yè)務(wù)的管理，籌資業(yè)務(wù)主管人員應(yīng)定期進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營情況的分析，根據(jù)企業(yè)的資金預(yù)測編制

4、籌資計劃。董事會一般會同法律顧問和財務(wù)顧問審核籌資計劃的合理性和可行性，籌資部門根據(jù)董事會批準(zhǔn)的籌資計劃，準(zhǔn)備股票或債券的發(fā)行申請材料，發(fā)行申請材料報證券管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)通過后，債券或股票的發(fā)行應(yīng)經(jīng)董事會授權(quán)的高級管理人員簽發(fā)后方可對外發(fā)行。企業(yè)一般會選擇有良好資信的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)承銷或包銷工作，與該機(jī)構(gòu)簽訂正式的承銷或包銷協(xié)議。證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)發(fā)行完畢后，會計部門根據(jù)有關(guān)交款單、股東名冊等登記有關(guān)賬簿。股票或債券發(fā)行業(yè)務(wù)的控制流程如圖611

5、所示：說明證券部門審批部門會計部門1、證券部門主管人員根據(jù)企業(yè)定期經(jīng)營情況分析，編制籌資計劃2、企業(yè)高層管理機(jī)構(gòu)(一般為董事會)會同法律顧問和財務(wù)顧問審核籌資計劃3、證券部門根據(jù)核準(zhǔn)的籌資計劃準(zhǔn)備股票或債券發(fā)行的申請材料4、發(fā)行申請材料報證券管理機(jī)構(gòu)審批5、企業(yè)選擇資信良好的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)承銷或包銷工作6、會計部門根據(jù)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)發(fā)行完畢的有關(guān)單據(jù)進(jìn)行會計處理圖611股票或債券發(fā)行業(yè)務(wù)的控制流程股票或債券發(fā)行業(yè)務(wù)的控制流程1籌資計劃籌