徐工機(jī)械財(cái)務(wù)報(bào)告編制及披露制度

1、徐工集團(tuán)工程機(jī)械股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)告編制及披露制度（2013年1月修訂）本制度經(jīng)公司第六屆董事會第三十八次會議（臨時）審議通過第一章第一章總則總則第一條第一條目標(biāo)為規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)告的編制，防范不當(dāng)編制可能對公司財(cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生的重大影響，保證公司會計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；能夠給股東、經(jīng)營者、社會投資者及會計(jì)報(bào)告潛在使用者提供反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的真實(shí)信息，借以提升改進(jìn)管理、防范風(fēng)險。根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會

2、計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等有關(guān)法律法規(guī)，以及公司有關(guān)規(guī)定制定本制度。第二條第二條定義財(cái)務(wù)報(bào)告是指公司及分子公司對外提供的反映企業(yè)某一特定日期財(cái)狀況和某一會計(jì)期間經(jīng)營成果現(xiàn)金流量等會計(jì)信息的文件。財(cái)務(wù)報(bào)告包括會計(jì)報(bào)表及其附注和其他應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)報(bào)告中披露的相關(guān)信息和資料。會計(jì)報(bào)表至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動報(bào)表等報(bào)表。附注是對在資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動報(bào)表中列示項(xiàng)目的文字描述或明細(xì)

3、資料，以及對未能在這些報(bào)表列示項(xiàng)目的說明等。附注應(yīng)當(dāng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)，相關(guān)信息應(yīng)當(dāng)與資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表等報(bào)表中列示的項(xiàng)目相互參照。第三條第三條職能職責(zé)1（二）公司各分子公司財(cái)務(wù)報(bào)告編制人員，嚴(yán)格按規(guī)定要求認(rèn)真、及時、準(zhǔn)確地編制并上報(bào)，并對公司重大事項(xiàng)及時反饋；（三）公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對下級編制人員的工作質(zhì)量予以監(jiān)督和考評，有權(quán)對不能勝任的人員予以建議調(diào)整；（四）公司各分子公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真編制財(cái)務(wù)報(bào)告，分

4、子公司財(cái)務(wù)最高負(fù)責(zé)人是報(bào)告審核和監(jiān)督的第一責(zé)任人；（五）上報(bào)程序。各分子公司編制人員，在結(jié)賬后編制會計(jì)報(bào)表及其他相關(guān)信息，先經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，加蓋公司公章后以書面按規(guī)定時間要求報(bào)送，并同時報(bào)送電子版。第二章第二章財(cái)務(wù)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告的告的編制準(zhǔn)備與控制與控制第六條第六條公司按照上級規(guī)定應(yīng)當(dāng)制定年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制計(jì)劃，明確年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制方法、會計(jì)政策及時間要求等。年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制計(jì)劃應(yīng)當(dāng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后簽發(fā)至各分子公司財(cái)務(wù)部門執(zhí)行。第七條

5、第七條公司及分子公司應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定的結(jié)賬日進(jìn)行結(jié)賬，不得提前或者延遲。年度結(jié)賬日為公歷年度每年的12月31日；半年度、季度、月度結(jié)賬日分別為公歷年度每半年、每季、每月的最后一天。第八條第八條公司及分子公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)告，必須以真實(shí)的交易和事項(xiàng)以及完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄等資料為依據(jù)，并按照有關(guān)法律法規(guī)、國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法進(jìn)行。第九條公司及分子公司應(yīng)當(dāng)對交易或事項(xiàng)所屬的會計(jì)期間實(shí)施有效控制。對故意漏記或多