國風塑業(yè)內(nèi)部控制評價管理制度

1、安徽國風塑業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制評價管理制度（本制度經(jīng)2013年1月29日召開的董事會五屆九次會議審議通過。）第一章一章總則總則第一條一條為規(guī)范安徽國風塑業(yè)股份有限公司(以下簡稱“公司”)的內(nèi)部控制評價工作，及時發(fā)現(xiàn)公司及下屬子公司、分廠內(nèi)部控制缺陷，提出和實施改進方案，確保內(nèi)部控制有效運行，根據(jù)國家有關法律法規(guī)規(guī)定及《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《公司章程》等要求制定本制度。第二條二條本制度所指內(nèi)部控制評價是指由

2、公司董事會和管理層實施的，對公司內(nèi)部控制有效性進行全面評價，形成評價結論，出具評價報告的過程。內(nèi)部控制有效性是指公司建立與實施內(nèi)部控制能夠為控制目標的實現(xiàn)提供合理的保證。第三條三條本辦法適用于公司及下屬子公司、分廠的內(nèi)部控制評價工作。第四條四條公司實施內(nèi)部控制評價遵循的原則:(一)全面性原則。評價工作應當包括內(nèi)部控制的設計與運行，涵蓋公司及其所屬單位的各種業(yè)務和事項(二)重要性原則。評價工作應當在全面評價的基礎上，關注重要業(yè)務單位、重大

3、業(yè)務事項和高風險領域(三)客觀性原則。評價工作應當準確地揭示經(jīng)營管理的風險狀況，如實反映內(nèi)部控制設計與運行的有效性。第二章二章內(nèi)部控制控制評價的組織與職責與職責第五條五條公司董事會是公司內(nèi)部控制評價工作的最高決策機構和最終責任者，負責制定公司內(nèi)部控制基本管理制度和規(guī)章，審批內(nèi)部控制評價報告，批準1件資料，積極配合審計部和內(nèi)控評價工作小組，完成對本崗位、部門和公司的內(nèi)部控制評價。第三章三章內(nèi)部控制評價評價的內(nèi)容和標準和標準第十條十條內(nèi)部控

4、制評價按照“統(tǒng)一領導，分級管理”進行，即公司董事會負責領導、審計部負責組織、內(nèi)控評價工作小組具體實施、公司各部門及下屬子公司、分廠負責配合內(nèi)部控制評價工作。第十一條公司根據(jù)本管理制度，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風險評價、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素，確定內(nèi)部控制評價的具體內(nèi)容，對內(nèi)部控制設計與運行情況進行全面評價:(一)公司組織開展內(nèi)部環(huán)境評價，是以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責任等應用指引為依據(jù)

5、，結合公司內(nèi)部控制制度，對內(nèi)部環(huán)境的設計及實際運行情況進行認定和評價(二)公司組織開展風險評價機制評價，是以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關風險評價的要求，以及各項應用指引中所列主要風險為依據(jù)，結合公司的內(nèi)部控制制度，對日常經(jīng)營管理過程中的風險識別、風險分析、應對策略等進行認定和評價(三)公司組織開展控制活動評價，是以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和各項應用指引中的控制措施為依據(jù)，結合本公司的內(nèi)部控制制度，對相關控制措施的設計和運行情況進行認定和