內部稽核制度

1、1內部稽核制度內部稽核制度一、公司內部稽核由公司主管會計擔任，稽核內容：認真審核原始憑證內容的全面、完整、真實性，手續(xù)必須齊全，對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對手續(xù)不齊全、記載不準確、不完整的原始憑證予以退回。對出納人員保管的現(xiàn)金進行定期或不定期的清查盤點。認真審核出納人員是否按序登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，是否日清月結，是否嚴格遵守開戶銀行存款結算紀律。嚴格審核會計賬務程序是否按國家統(tǒng)一的會計制度的要求處理。嚴格審核收入、支出、費

2、用是否正確核算，一旦發(fā)現(xiàn)虛報或隱瞞收入、虛列支出、亂擠亂攤費用，堅決予以糾正。認真審核會計人員是否按照“兩則”、“兩制”和會計業(yè)務的需要記錄記賬憑證，設置會計賬薄，并按規(guī)定序時逐筆登記，并按規(guī)定結出余額。認真審核會計人員是否每月與出納員、保管員等進行互相核對，保證“賬證、賬賬、賬實”三相符。二、稽核崗位人員職責在審查復核各種憑證中，對違反財經紀律的財務收支事項不拒絕執(zhí)行，又不向領導人匯報，應負責任。由于工作粗心，造成對憑證漏審，賬薄不符

3、者應負責任。對審核匯總的款項發(fā)生錯誤，應負責任。由于工作疏忽，對手續(xù)不齊全，數字不準確或附件不完整的收付憑證，未能發(fā)現(xiàn)應負責任。對于會計報表數字不準確，對應關系不符，數字漏填等負有責任。1內部稽核制度內部稽核制度一、公司內部稽核由公司主管會計擔任，稽核內容：認真審核原始憑證內容的全面、完整、真實性，手續(xù)必須齊全，對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對手續(xù)不齊全、記載不準確、不完整的原始憑證予以退回。對出納人員保管的現(xiàn)金進行定期或不定期的

4、清查盤點。認真審核出納人員是否按序登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，是否日清月結，是否嚴格遵守開戶銀行存款結算紀律。嚴格審核會計賬務程序是否按國家統(tǒng)一的會計制度的要求處理。嚴格審核收入、支出、費用是否正確核算，一旦發(fā)現(xiàn)虛報或隱瞞收入、虛列支出、亂擠亂攤費用，堅決予以糾正。認真審核會計人員是否按照“兩則”、“兩制”和會計業(yè)務的需要記錄記賬憑證，設置會計賬薄，并按規(guī)定序時逐筆登記，并按規(guī)定結出余額。認真審核會計人員是否每月與出納員、保管員等進行互相