內部審計方案

1、江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司內部審計方法內部審計方法目標建立統(tǒng)一規(guī)范內部審計方法，并根據專業(yè)技術發(fā)展不斷改進，以便內部審計人員有效進行內部審計工作。內部審計程序及方法內部審計程序內部審計程序內部審計方法內部審計方法1.選定被審計公司?按計劃對下屬子公司進行定期、全面的內部審計?從外部獲取信息需要進行內部審計?根據公司總部負責人及其授權人的指示2.初步編制內審計劃?收集被審計公司的初步資料－集團總部關于該公司的資料檔案－上一次的內部審計工

2、作底稿及內部審計報告－從其他有關公司或人員查詢了解的情況?決定內部審計的內容?計劃內部審計所需的時間、人員?以書面形式通知被審計公司－內部審計的目的和范圍－被審計公司管理當局的責任－內部審計人員的權限與責任－現場工作及出具內部審計報告的時間安排3.初步調查程序?訪談主管領導及經營管理人員－了解企業(yè)的類別及規(guī)模－研究運作制度及業(yè)務流程，以便更加了解企業(yè)以及調查其他資料的途徑－獲取組織機構圖，職務及權限的區(qū)分－了解有關人員的崗位職責江西聯(lián)創(chuàng)

3、光電科技股份有限公司6.內部審計小組總結初步結果?主管復核工作底稿，與內部審計員交換意見或直接詢問被審計公司?若要求增加必要的信息，需擴大內部審計范圍時，重新編制有關計劃及方法7.編制內部審計報告草稿并與被審計公司交流意見?從全部的工作底稿匯總問題、意見及建議，草擬內部審計報告?就內部審計報告提及的意見和建議與被審計公司之管理層進行商討?發(fā)現貪污案不得與被懷疑者進行交流8.審計稽查部內部審核?對信息反饋進行分析，如有必要將進一步進行內部