項目成本管理方案

1、項目成本管理方案項目成本管理方案一、指導思想公司總部不直接管理項目的開發(fā)，主要職能為決策、監(jiān)督、財務控制、資源調配等。項目承包方負責項目的開發(fā)管理，負責前期、建設、營銷、成本控制等具體業(yè)務環(huán)節(jié)。二、管理模式公司總部本著“既注重結果又關注過程”的原則，采用“項目承包年度考核”的方式對項目承包方進行績效考核和經營激勵。三、具體辦法?項目經營承包項目經營承包在成立項目公司后，由項目公司的經營班子與公司總部簽訂項目經營承包合同。(一)凈利潤指標

2、由承包方上報利潤目標數(shù)和項目經營測算表，經總部審定后以此利潤目標數(shù)作為承包合同考核的利潤指標。公司總部根據(jù)自身對項目利潤的測算確定獎勵系數(shù)。1.當項目實際完成的凈利潤數(shù)等于或大于指標時，獎金計算公司為：實得獎金=實際完成凈利潤獎勵系數(shù)。2.當項目實際完成的凈利潤數(shù)低于指標時，實發(fā)獎金數(shù)計算公式：實得獎金=實際完成凈利潤獎勵系數(shù)完成比例。3.存量面積按照已售面積價格的80%計算回收款。4.例1：目標利潤1億，獎勵系數(shù)5%，實達利潤1.1億

3、。實得獎金=1.15%=0.055例2：目標利潤1億，獎勵系數(shù)5%，實達利潤0.9億。實得獎金=0.95%90%=0.04例3：目標1億，系數(shù)5%，實達0.1億，存量1萬㎡，市價1萬元㎡。實得獎金=（0.1（1萬1萬）80%）5%=0.0455.注：項目實際完成的凈利潤數(shù)以總部進行審計決算后的利潤為準。(二)費用控制項目的管理費用、財務費用、工程費用等按項目經營測算表進行控制，并可根據(jù)利潤完成情況進行同比例增加或減少。超支部分按50%的

4、標準在決算后的利潤中扣除后再進行承包激勵兌現(xiàn)。(三)承包合同中的其它綜合管理要求1.財務管理：財務管理由公司總部垂直管理。2.質量管理：項目出現(xiàn)質量問題而導致影響項目進度或賠償?shù)揭欢~度的，追究承包者責任。3.安全管理：因管理不善或工作失職等而出現(xiàn)安全事故、公司財產損失的，視情節(jié)給予處罰。?年度績效考核年度績效考核承包合同主要關注結果，如果項目經營期較長，為防止因小偏差累積導致大后果，公司總部也要隨時關注項目管理的各項進程是否均能按計劃

5、完成。因此，在簽訂承包合同后，公司總部要求項目公司將承包合同中的大目標分解落實到年度，每年初由項目公司向公司總部上報年度經營計劃，公司總部實行目標管理，據(jù)此對項目公司年度的經營績效進行考核。年度績效考核可以設置如下幾項關鍵績效指標及考核分值，關鍵績效指標下可分設幾個細項。如：1.經濟指標（40分）：包括年度要求實現(xiàn)的銷售收入、成本費用控制、利潤等指標。2.前期配套工作進程（20分）：包括土地權證辦理、拆遷安置、方案設計、報批報建、營銷策

6、劃等的完成時間。3.工程進度（20分）：工程建設中各重要工程節(jié)點的計劃完成時間。4.安全及其他（20分）：確保工程安全及其他管理方面?？己藵M分100分，分別對關鍵績效指標和各細項制定減扣分標準，完成計劃的可得滿分，未完成計劃的則給予扣分。各項指標得分相加后即為年度績效考核得分。?獎金兌現(xiàn)獎金兌現(xiàn)以承包合同確定的利潤指標及獎勵系數(shù)計算出完成指標的可得獎金，按承包期限分成各年可得獎金，以承包者向公司總部借款的形式作為年度獎金，乘以公司總部經

7、年度考核后的實際得分百分比所得即為年度可發(fā)獎金?？偝邪劷鸫椖繘Q算后統(tǒng)一結算。如利潤指標1億元，獎勵系數(shù)5%，承包期限三年。假使足額完成指標，則承包者可得獎金為1億5%=500萬。為對承包者每年的付出給予激勵，承包者可向公司總部借款200萬作為承包經營第一年、第二年的預付獎金各100萬元。同時，公司總部對項目公司的年度績效考核得分第一年為96分、第二年為85分，則第一年的可得獎金為100萬96%=96萬元，第二年的可得獎金為100萬8