財務(wù)部架構(gòu)和崗位職責(zé)

1、財務(wù)部架構(gòu)和崗位職責(zé)財務(wù)部架構(gòu)和崗位職責(zé)受控文件未經(jīng)批準(zhǔn)不得復(fù)制第1頁共2頁1.0財務(wù)部架構(gòu)2.0職責(zé)2.1會計2.1.1在公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本公司及各下屬核算單位的會計工作，對各項財務(wù)工作定期研究、布置、檢查、總結(jié)并不斷加以改進和完善。2.1.2監(jiān)督、檢查各項經(jīng)濟計劃和經(jīng)濟合同的執(zhí)行情況，組織全面的經(jīng)濟核算和經(jīng)濟活動分析，挖掘增收節(jié)支潛力，合理安排資金，為提高公司經(jīng)濟效益服務(wù)。2.1.3認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握國家及市有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)制度

2、、財稅政策以及上級公司有關(guān)財務(wù)規(guī)定，把握各項費用的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，使公司的財務(wù)工作符合國家的規(guī)定和要求。2.1.4指導(dǎo)公司本部及公司各下屬核算單位的會計工作業(yè)務(wù)，處理疑難的會計事項，發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導(dǎo)反映，以便得到妥善解決。2.1.5負(fù)責(zé)向經(jīng)理辦公會議報告公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，預(yù)測和解答各項經(jīng)濟指標(biāo)的完成情況，分析存在的問題，審查對外提供的會計資料。2.1.6負(fù)責(zé)公司與財政、稅務(wù)、銀行、審計等方面的業(yè)務(wù)往來，正確處理好有關(guān)的業(yè)務(wù)關(guān)

3、系。2.1.7參與重大開支項目的可行性研究和審核。2.1.8組織會計人員學(xué)習(xí)，負(fù)責(zé)對會計人員的考核，參與研究會計人員的任用和調(diào)配。2.1.9完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。2.1.10根據(jù)國家會計制度規(guī)定的會計科目設(shè)立帳戶，按照規(guī)定的會計制度和會計核算形式處理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚。月終，根據(jù)編制的總帳目余額試算平衡表，編制財務(wù)報表并與有關(guān)明細帳核對，保證帳帳相符。2.1.11及時反映和清理各項會計業(yè)務(wù)的往

4、來結(jié)算情況，對內(nèi)部往來單位的各項往來掛帳，要及時核對，適時核對，適時結(jié)清，對外部往來單位的各項預(yù)收、預(yù)付、應(yīng)收、應(yīng)付款項，要認(rèn)真按對象設(shè)置二級科目，準(zhǔn)確、及時給予結(jié)算。對于長期掛帳，應(yīng)查明原因，清理后，向總經(jīng)理反映。2.1.12按照會計報表的編制規(guī)定，按時、按質(zhì)按量地做好年度、季度、月度的資產(chǎn)負(fù)債表，損益表和其他報表的編制工作。2.1.13按照國家會計制度的規(guī)定，對會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料要集中妥善保管，分類排列，以便查閱。2

5、.1.14在處理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)過程中，要自覺遵守、宣傳、維護國家財經(jīng)制度和財經(jīng)紀(jì)律。2.2出納2.2.1嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2.2.2對于按照會計手續(xù)填制和取得的各種銀行結(jié)算憑證、現(xiàn)金收付憑證及各類電腦托收單據(jù)，在該項經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)由會計作為原始憑證做帳務(wù)處理。會計出納財務(wù)部架構(gòu)和崗位職責(zé)財務(wù)部架構(gòu)和崗位職責(zé)受控文件未經(jīng)批準(zhǔn)不得復(fù)制第2頁共2頁2.2.3對于現(xiàn)金的管理，應(yīng)做到在每日終了，計算

6、出全日的現(xiàn)金收入、支出合計數(shù)和結(jié)存數(shù)，并同實際庫存數(shù)核對相符，做到日清月結(jié)，保證帳款相符。還要注意保持現(xiàn)金實際庫存數(shù)不超過規(guī)定的限額。2.2.4根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收、付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額要及時與銀行對帳單核對，最后與會計總帳中的現(xiàn)金和銀行存款科目的累計結(jié)余額核對相符，月未編制“銀行存款余款調(diào)節(jié)表”。2.2.5對現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺要負(fù)賠償責(zé)任。2.2.6出納人員使用