藍(lán)天實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度

1、藍(lán)天實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司藍(lán)天實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司采購(gòu)及付款循內(nèi)部控制制度采購(gòu)及付款循內(nèi)部控制制度第一條第一條為了加強(qiáng)對(duì)本公司采購(gòu)與付款的內(nèi)部控制，規(guī)范采購(gòu)與付款行為，防范采購(gòu)與付款過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》等法律法規(guī)，結(jié)合本公司的具體情況，制定本制度。第二條第二條本制度所指采購(gòu)是指公司為了滿足物品（原材料、輔料、固定資產(chǎn)、辦公用品等）或勞務(wù)（技術(shù)、服務(wù)等）等需要所進(jìn)行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。第三條第三條本公司

2、實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，按照不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督的原則，建立適合本公司實(shí)際情況的組織機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行組織和管理；并對(duì)本公司采購(gòu)與付款內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施以及采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。第四條第四條單位應(yīng)根據(jù)合同或勞務(wù)等的性質(zhì)及其供應(yīng)情況確定采購(gòu)方式。一般物品或勞務(wù)等的采購(gòu)應(yīng)采用訂單采購(gòu)或合同訂貨等方式，小額零星物品或勞務(wù)等的采購(gòu)可以采用直接購(gòu)買等方式。第五條第五條采購(gòu)部門得到采

3、購(gòu)?fù)ㄖ?，確定協(xié)議供應(yīng)商或組織詢價(jià)，通過(guò)招標(biāo)確定供應(yīng)商。第六條第六條采購(gòu)部門應(yīng)實(shí)行內(nèi)部相應(yīng)崗位的職責(zé)分離，由確定供應(yīng)商以外的人員與供應(yīng)商洽談交易條件，并簽訂交易合同。第七條第七條采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)洽談后的交易條件編制《訂購(gòu)單》，經(jīng)相關(guān)人員核準(zhǔn)后向廠商辦理訂購(gòu)，并以電話或傳真確定交貨日期。第八條第八條若《訂購(gòu)單》有變動(dòng)，經(jīng)權(quán)責(zé)主管確認(rèn)后，采購(gòu)人員應(yīng)編制變動(dòng)后《采購(gòu)單》并通知廠商。第九條第九條倉(cāng)庫(kù)保管人員或現(xiàn)場(chǎng)施工人員于收到廠商來(lái)貨時(shí)應(yīng)核對(duì)品名

4、、數(shù)量是否與《采購(gòu)單》相符，同時(shí)應(yīng)檢查貨物外觀是否毀損；如有數(shù)量不符或外觀毀損應(yīng)通知廠家，進(jìn)行索賠、換貨事宜。第十條第十條小額零星用品的采購(gòu)，采購(gòu)人員應(yīng)將所采購(gòu)物品或勞務(wù)交請(qǐng)購(gòu)部門驗(yàn)收，并由請(qǐng)購(gòu)部門出具驗(yàn)收憑據(jù)。第十一條第十一條倉(cāng)庫(kù)人員或現(xiàn)場(chǎng)施工人員驗(yàn)收無(wú)誤后，應(yīng)在《收料單》上簽字，并交權(quán)責(zé)主管審核。第十二條第十二條采購(gòu)人員應(yīng)憑《采購(gòu)單》、《驗(yàn)收單》及供應(yīng)商發(fā)票填制《付款申請(qǐng)單》，并隨供應(yīng)商發(fā)票、《驗(yàn)收單》一起交財(cái)務(wù)部門組織付款。第十三

5、條第十三條財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》等規(guī)定辦理采購(gòu)付款業(yè)務(wù)。第十四條第十四條采購(gòu)之付款業(yè)務(wù)，分為預(yù)付賬款業(yè)務(wù)與應(yīng)付賬款業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)具體情況采用不同的結(jié)算方式支付貨款。第十五條第十五條預(yù)付貨款業(yè)務(wù)：1采購(gòu)人員應(yīng)編制《付款申請(qǐng)單》向財(cái)務(wù)部門辦理預(yù)付款業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審查《采購(gòu)單》的真實(shí)性和是否有授權(quán)人批準(zhǔn)以及是否附有相應(yīng)的《請(qǐng)購(gòu)單》。2財(cái)務(wù)部門審核無(wú)誤后，在《

6、付款申請(qǐng)單》上簽字，并按授權(quán)范圍交其他授權(quán)審批人審查批準(zhǔn)。3財(cái)務(wù)部門應(yīng)憑相關(guān)授權(quán)審批人的批準(zhǔn)手續(xù)辦理預(yù)付款業(yè)務(wù)。4已預(yù)付貨款采購(gòu)貨物到貨驗(yàn)收后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)《驗(yàn)收單》及其他相關(guān)原始憑證沖銷已預(yù)付貨款，并補(bǔ)付貨款或收回多付貨款。第十六條第十六條應(yīng)付貨款業(yè)務(wù)1采購(gòu)人員憑《采購(gòu)單》、供應(yīng)商發(fā)票及倉(cāng)庫(kù)簽字的《驗(yàn)收單》填制《付款申請(qǐng)單》交財(cái)務(wù)部門組織付款。2財(cái)務(wù)部門在嚴(yán)格審核相關(guān)原始單據(jù)后在《付款申請(qǐng)單》上簽字并按照規(guī)定的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序交

7、相關(guān)審批人審批。3財(cái)務(wù)部門在付款申請(qǐng)審批完成后，應(yīng)立即組織付款并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。第十七條第十七條商品入賬價(jià)值的確定1商品入賬價(jià)值以實(shí)際支付的采購(gòu)價(jià)格為準(zhǔn)。2實(shí)際購(gòu)進(jìn)價(jià)格包括原價(jià)、關(guān)稅以及入庫(kù)前所發(fā)生的一切費(fèi)用。3如系貸款購(gòu)貨，購(gòu)貨資金之貸款利息，不計(jì)入商品的采購(gòu)成本。4商品入庫(kù)前所發(fā)生的非正常等其他損失或費(fèi)用，按相關(guān)制度進(jìn)行處理。第十八條第十八條對(duì)于已驗(yàn)收入庫(kù)但供應(yīng)商發(fā)票未到的貨物，如月末供應(yīng)發(fā)票仍未到達(dá)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理暫估入庫(kù)