內(nèi)部控制實施組織方案

1、#內(nèi)部控制實施方案內(nèi)部控制實施方案內(nèi)部控制實施方案篇一：集團內(nèi)部控制建設(shè)實施方案集團內(nèi)部控制建設(shè)實施方案一、集團內(nèi)部控制工作組織架構(gòu)及層級職責(zé)內(nèi)部控制的組織架構(gòu)有四個層面，分別是決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督。決策層面包括：總經(jīng)理辦公會、內(nèi)控及風(fēng)險管理委員會；管理層面包括：內(nèi)控及風(fēng)險管理辦公室、內(nèi)控工作小組；執(zhí)行層面包括集團本部各職能部門和成員企業(yè)各業(yè)務(wù)單位；監(jiān)督層面是集團審計部（在業(yè)務(wù)上接受審計委員會的指導(dǎo)與監(jiān)督）。通過建立健全內(nèi)部控制的組織

2、體系，使管理層及決策層能及時獲得適當(dāng)信息；全體員工能共同參與內(nèi)部控制建設(shè)，共擔(dān)內(nèi)部控制責(zé)任；各層級、各部門、各崗位明確內(nèi)部控制職責(zé)。（一）集團總經(jīng)理辦公會是集團公司最高決策機構(gòu)，審批內(nèi)控最終工作成果。（二）審計委員會職責(zé)對內(nèi)控工作進行業(yè)務(wù)上的指導(dǎo)與監(jiān)督。（三）內(nèi)部控制及風(fēng)險管理委員會職責(zé)負責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施；審議年度內(nèi)控評估報告及全面風(fēng)險管理報告；審議內(nèi)控與風(fēng)險管理的重大策略，重大風(fēng)險及內(nèi)控缺陷的解決方案；審議重大決策、重大

3、風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風(fēng)險評估報告；審議內(nèi)部控制及風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；有關(guān)內(nèi)部控制及風(fēng)險管理的其他事項。（四）內(nèi)部控制及風(fēng)險管理辦公室職責(zé)研究提出內(nèi)控與風(fēng)險管理的政策、制度、工作范圍及工作計劃；負責(zé)內(nèi)控與風(fēng)險管理工作的運行管理；組織記錄、評估內(nèi)控設(shè)計及操作的有效性；針對內(nèi)控及風(fēng)險管理缺陷提出合規(guī)性管理建議及改進方案并推進整改；提交年度內(nèi)控評估報告及全面風(fēng)險管理報告；指導(dǎo)、監(jiān)督檢查相

4、關(guān)職能部門及各成員企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理工作；就內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作向內(nèi)部控制與風(fēng)險管理委員會負責(zé)；及有關(guān)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的#10.組織安排與內(nèi)控及風(fēng)險管理相關(guān)的其他工作。由于內(nèi)控管理員是內(nèi)控工作小組與各職能部門或業(yè)務(wù)單位對接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以內(nèi)控管理員的工作需要各部門領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作。二、集團內(nèi)部控制體系的建立健全（一）集團本部1.工作范圍集團本部內(nèi)部控制建設(shè)包括公司層面和流程層面（即

5、本部職能梳理和流程優(yōu)化）兩個層面內(nèi)容，工作范圍貫穿內(nèi)部控制五個要素即內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督。依據(jù)內(nèi)部控制指引，相關(guān)工作內(nèi)容包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責(zé)任、內(nèi)部信息傳遞、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、信息系統(tǒng)，此外還將增加：稅務(wù)管理、國有產(chǎn)權(quán)管理、賬銷案存資產(chǎn)管理、成本費用管理的內(nèi)容。2.工作階段及時間（1）前期準備(56月)《企業(yè)內(nèi)部控

6、制規(guī)范》啟動會及培訓(xùn)、咨詢機構(gòu)招標選聘、合同談判。（2）項目計劃和現(xiàn)狀分析階段(7月)通過訪談、會議研討和審閱主要內(nèi)控文檔等方式，了解內(nèi)控要素現(xiàn)狀研究提升方向，制定實施方案。（3）內(nèi)控設(shè)計有效性評估階段（89月）根據(jù)計劃階段的方法論，開展流程梳理、識別主要風(fēng)險和關(guān)鍵控制點，進行設(shè)計有效性評估，識別內(nèi)控設(shè)計缺陷，制定整改措施和建立監(jiān)督機制，同時形成內(nèi)部控制核心文檔。（4）內(nèi)控執(zhí)行有效性評估階段（10月）識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制，進行執(zhí)行有性效測試