建設項目審批合規(guī)性和管理合規(guī)性審計程序表

1、項目工程建設審批合規(guī)性審核程序表被審計單位: 編制: 日期: 索引號: D1報表截止日: 復核: 日期: 項目: 合規(guī)性審核程序表審 計 程 序 適用情況 索引號 執(zhí)行人項目審批程序1．取得項目立項及立項批復文件2．取得項目可行性研究報告、可研報告評審及可研批復文件3．取得項目初步

2、設計、初步設計評審及初步設計批復文件4．取得項目概算調整及調整批復文件5．取得項目各年度基本建設計劃文件6．取得環(huán)境影響評估報告及審批文件7．取得其他相關審批文件項目建設審批程序1. 取得項目建設用地規(guī)劃許可證2. 取得項目建設工程規(guī)劃許可證3. 取得項目建筑工程施工許可證4. 取得項目質量監(jiān)督證5. 取得項目竣工驗收備案證書項目工程建設管理合規(guī)性審核程序表被審計單位: 編制: 日期:

3、2010-6-9 索引號: D2報表截止日: 復核: 日期: 2010-6-9 項目: 建設管理合規(guī)性審核程序表審 計 程 序 適用情況 索引號 執(zhí)行人③調閱業(yè)主對參加建設項目主體工程的勘察、設計、安裝、施工、和監(jiān)理以及主要設備、材料供應等投標單位的資質審查資料，檢查資質審查記錄的完整性、審查程序的符合性、審查內容的真實性。（2）審閱招標審批文件，檢查對建設項目

4、主體工程的設計、建筑安裝和監(jiān)理以及主要設備、材料采購等招標工作，在招標前是否按項目隸屬關系將招標方案報各行業(yè)主管部門或省級地方發(fā)改委審核備案。（3）審閱招標公告，檢查招標程序，調查參加招標的單位，檢查招標是否受到地區(qū)、部門、行業(yè)的限制；有無建設單位在招標和評標過程中，串通某一投標單位排斥其它投標單位的問題；有無依賴行業(yè)特權壟斷市場和肢解發(fā)包單位工程和以任何方式要求承包單位購買其指定廠家生產的材料、設備以及要求施工單位以帶資承包作為招標投

5、標條件。2．標底 取得標底，執(zhí)行以下測試程序：（1）對照國家和地方建設主管招標文件中規(guī)定的技術規(guī)格，檢查標底編制是否符合國家有關規(guī)定、規(guī)范和規(guī)程的要求，有無針對某一潛在投標單位或排斥某一潛在投標單位的內容。（2）審閱批準的初步設計及概算，結合市場供求狀況，對照國家有關規(guī)定，檢查建設單位標底確定的內容、價格、工期是否合規(guī)，有無擴大規(guī)模、提高標準等問題。（3）查閱保密制度，詢問有關人員，檢查標底的保密制度是否健全有效。3.開標、評標、定標

6、 取得評標報告、標書、開標記錄、評委會評標意見、中標結果通知書等開標、評標、定標全套資料，執(zhí)行以下測試：（1）檢查建設項目程序是否合規(guī)：①開標是否由建設單位主持，并邀請投資方、投標單位、政府主管部門和其他有關單位代表參加；②是否組建評標委員會，評標委員會成員的資格、人數(shù)、工作程序是否符合要求；③中標單位的確定是否從評標委員會推薦的中標候選單位中擇優(yōu)確定；④是否將全部評標結果（包括評標的方式與方法等），按項目隸屬關系，報各行業(yè)主管部門

7、和省級發(fā)改委）備案；⑤建設單位與中標單位是否在規(guī)定的期限簽訂書面合同。特大型項目的評標和定標，是否報國務院批準。（2）取得中標單位資質證明材料，檢查：①是否具有招標文件要求的資質證書，并為獨立的法人實體；②是否承擔過類似建設項目的相關工作，并有良好的工作業(yè)績和履約記錄；③投標時財務狀況是否良好；④在投標前的三年內沒有與騙取合同有關以及其它經濟方面的嚴重違法行為；⑤在投標前的幾年內有無較好的安全記錄，投標當年內沒有發(fā)生重大質量和特大安全事

8、故。（3）取得投標保證金的收取和退回憑證，檢查投標保證金的財務處理是否合規(guī)。（4）對照國家有權部門批準的概預算，檢查合同中確定的建設標準、建設內容、合同價格是否控制在批準的初步設計及概算文件規(guī)定范圍內；超出規(guī)定范圍的，是否在中標合同簽訂前，報原初步設計及概算審批部門審查同意。（5）取得公證資料，檢查招標數(shù)額較大或采取國際招標的建設項目，在開標和合同簽訂時，是否請公證部門參加。建安工程承發(fā)包1．取得有關工程合同管理制度,通過詢問、觀察等方