預(yù)算績(jī)效管理培訓(xùn)課件

1、預(yù)算績(jī)效管理培訓(xùn),省財(cái)政廳績(jī)效管理處 顏明波二〇一二年五月,主要內(nèi)容,第一部分 預(yù)算績(jī)效管理概述第二部分 預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理第三部分 績(jī)效跟蹤管理第四部分 績(jī)效評(píng)價(jià)流程與報(bào)告第五部分 省政府意見(jiàn)主要內(nèi)容,一、預(yù)算績(jī)效管理概述,（一）背景呂祖善省長(zhǎng)2004年5月在省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理工作座談會(huì)上指出：“從下半年起，財(cái)政廳要對(duì)省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金試行績(jī)效評(píng)價(jià)?？?jī)效評(píng)價(jià)的實(shí)質(zhì)是把專項(xiàng)資金支出和產(chǎn)出掛起鉤，專項(xiàng)資金不能白給，

2、必須拿出對(duì)等的效益?！?。 2005年，省財(cái)政廳組建績(jī)效評(píng)價(jià)處。陳敏爾副省長(zhǎng)在2010年全省財(cái)稅工作會(huì)議上指出:財(cái)稅管理工作很重要的就是加強(qiáng)績(jī)效管理.績(jī)效管理要從預(yù)算管理開始，然后跟蹤評(píng)估績(jī)效，并且根據(jù)績(jī)效管理反過(guò)來(lái)反思支出結(jié)構(gòu)，反思各項(xiàng)資金特別是各項(xiàng)專項(xiàng)資金的安排。專項(xiàng)資金要不斷地優(yōu)化，優(yōu)化的依據(jù)就是績(jī)效管理的情況。 2010年，績(jī)效評(píng)價(jià)處更名為績(jī)效管理處。 2011年4月全國(guó)全國(guó)預(yù)算績(jī)效管理會(huì)議的召

3、開進(jìn)一步明確了預(yù)算績(jī)效管理的方向。推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟。,一、預(yù)算績(jī)效管理概述,2012年1月5日，夏寶龍代省長(zhǎng)在全省財(cái)政地稅工作會(huì)議上指出： “科學(xué)理財(cái)，就是堅(jiān)持財(cái)力配置的績(jī)效性。把提高配置績(jī)效作為財(cái)稅工作的目標(biāo)導(dǎo)向，確立績(jī)效目標(biāo)，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)，建立完善財(cái)力配置與使用績(jī)效相掛鉤的體制機(jī)制，進(jìn)一步優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，做到‘該花的錢一定要花、不該花的錢一定不花，該少花的不多花、該多花的不少花’，真正把錢花在刀刃上?！薄耙M(jìn)一步強(qiáng)化

4、績(jī)效管理，提高資金使用效益。進(jìn)一步樹立績(jī)效理念，健全績(jī)效管理制度，切實(shí)把績(jī)效貫穿于財(cái)稅工作全過(guò)程，特別是財(cái)政資金管理，要建立和完善‘預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用’的績(jī)效管理模式。這方面，省里將進(jìn)一步強(qiáng)化正向激勵(lì)，無(wú)論是專項(xiàng)資金還是轉(zhuǎn)移支付，都要開展績(jī)效評(píng)價(jià)，并將資金安排與評(píng)價(jià)結(jié)果相掛鉤，變‘會(huì)哭的孩子有奶吃’為‘會(huì)干的孩子多吃奶’…..,一、預(yù)算績(jī)效管理概述,（二）內(nèi)容 2011

5、年7月，財(cái)政部印發(fā)《財(cái)政部關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》明確： 預(yù)算績(jī)效管理就是將績(jī)效理念融入預(yù)算管理全過(guò)程，使之與預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算監(jiān)督一起成為預(yù)算管理的有機(jī)組成部分，逐步建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。 其具體內(nèi)容包括： 1.績(jī)效目標(biāo)管理：績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定、審核、批復(fù)?？?jī)效目標(biāo)是指績(jī)效評(píng)價(jià)的對(duì)象計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果

6、。 2.績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理：對(duì)績(jī)效目標(biāo)運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤管理和督促檢查，糾偏揚(yáng)長(zhǎng)，促進(jìn)績(jī)效目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。,一、預(yù)算績(jī)效管理概述,3.績(jī)效評(píng)價(jià)（政策評(píng)價(jià)）實(shí)施管理：預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)是預(yù)算績(jī)效管理的基礎(chǔ)和手段。 4.績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋和應(yīng)用管理：研究建立結(jié)果應(yīng)用的“四個(gè)機(jī)制”：一要建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋整改機(jī)制。二要研究績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制。三要建立通報(bào)制度。四是逐步建立績(jī)效問(wèn)責(zé)制度。五要研究建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果

7、公開機(jī)制。,一、預(yù)算績(jī)效管理概述,一、預(yù)算績(jī)效管理概述,（三）主體推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，不僅僅是財(cái)政部門的職責(zé)，更重要的是發(fā)揮資金使用部門的主動(dòng)性。 組織體系：預(yù)算績(jī)效管理在各級(jí)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)政部門牽頭，各部門分工負(fù)責(zé)。逐步建立政府負(fù)責(zé)、財(cái)政部門牽頭、部門具體執(zhí)行、各方共同參與的預(yù)算績(jī)效管理組織體系。因此，財(cái)政部門是組織主體，部門是預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施主體（工作主體），負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)、檢查本部門和所屬單位開展預(yù)算績(jī)效管理工作 。,二

8、、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理,（一）什么是預(yù)算績(jī)效目標(biāo)？績(jī)效目標(biāo)：是指事前給評(píng)價(jià)者和被評(píng)價(jià)者提供所需要的評(píng)價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，以便客觀地討論、監(jiān)督、衡量績(jī)效。預(yù)算績(jī)效目標(biāo)：績(jī)，成績(jī)，要完成或完成了多少任務(wù)（產(chǎn)出）；效：效果，要取得或取得了什么成效（成果）；預(yù)算，需要多少資金的投入，單位產(chǎn)出是多少（效率）。 產(chǎn)出是指項(xiàng)目資金投入使用后，需要完成的具體工作任務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量。 效果是指項(xiàng)目完成后，所產(chǎn)生的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境效益

9、以及社會(huì)公眾（項(xiàng)目服務(wù)群體）的滿意度。,二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理,二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理,（二）預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理主要流程預(yù)算績(jī)效目標(biāo)是績(jī)效管理的前提和依據(jù)，設(shè)立績(jī)效目標(biāo)是預(yù)算績(jī)效管理工作的基礎(chǔ)和起點(diǎn)。 1．編制績(jī)效目標(biāo)。部門在編制下一年度預(yù)算時(shí)，要根據(jù)各級(jí)政府和財(cái)政部門的具體部署、國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，科學(xué)、合理地編制預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，并與資金需求測(cè)算相結(jié)合。2．審核績(jī)效目標(biāo)。財(cái)政部門要依據(jù)財(cái)政支出方向和重點(diǎn)、部

10、門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等對(duì)部門提出的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核 。 3．批復(fù)績(jī)效目標(biāo)。政府預(yù)算經(jīng)各級(jí)人民代表大會(huì)審查批準(zhǔn)后，財(cái)政部門應(yīng)在部門預(yù)算批復(fù)中同時(shí)批復(fù)績(jī)效目標(biāo)。,二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理,（三）績(jī)效目標(biāo)編制的主要內(nèi)容和要求預(yù)算績(jī)效目標(biāo)主要通過(guò)績(jī)效內(nèi)容、績(jī)效指標(biāo)和績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)來(lái)進(jìn)行描述 。 1．績(jī)效內(nèi)容。對(duì)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的總體描述，主要是部門（項(xiàng)目承擔(dān)單位）根據(jù)其履行職能、發(fā)展事業(yè)的需要，對(duì)所提出的項(xiàng)目完成后將要達(dá)到的產(chǎn)出和效果進(jìn)行總體性描述。

11、2．績(jī)效指標(biāo)。對(duì)績(jī)效內(nèi)容的指標(biāo)化分解，便于事中跟蹤和事后評(píng)價(jià) ?？?jī)效指標(biāo)應(yīng)做到與項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)密切相關(guān)（與產(chǎn)出和效果緊密相關(guān)），具體細(xì)化（盡量采用定量表述并細(xì)化），合理可行（事后評(píng)價(jià)時(shí)可操作）?？?jī)效指標(biāo)分為定量和定性兩部分填列。,二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理,3．績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)。與績(jī)效指標(biāo)相對(duì)應(yīng)，明確相應(yīng)指標(biāo)所需達(dá)到的基本要求?？?jī)效指標(biāo)應(yīng)盡量進(jìn)行定量表述，定量績(jī)效指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)以具體數(shù)值、比例等形式表述。項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)難以用定量指標(biāo)反映或僅用定量指標(biāo)

12、反映不全的，可用定性指標(biāo)的形式表述。定性指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)采用評(píng)語(yǔ)的形式，描述該指標(biāo)所需達(dá)到的具體程度，并可以在事后評(píng)價(jià)時(shí)判斷有無(wú)達(dá)到該標(biāo)準(zhǔn)?？?jī)效目標(biāo)、績(jī)效指標(biāo)、績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)？績(jī)效指標(biāo)、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)、指標(biāo)體系？,二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理,（四）績(jī)效目標(biāo)編審把握要點(diǎn)績(jī)效目標(biāo)與部門職能的相關(guān)性；績(jī)效指標(biāo)和績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置的科學(xué)性、合理性；實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)所需資金的合理性等。按照財(cái)政部總體要求：不按規(guī)定要求編制績(jī)效目標(biāo)的，不予進(jìn)入預(yù)算編審流程；預(yù)期無(wú)績(jī)

13、效或低績(jī)效的項(xiàng)目，不予列入財(cái)政預(yù)算。,二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理,,二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理,（五）近年試點(diǎn)情況2010年，省級(jí)選擇了2個(gè)項(xiàng)目實(shí)施預(yù)算績(jī)效目標(biāo)細(xì)化論證；3個(gè)市本級(jí)和16個(gè)縣（市）實(shí)施預(yù)算績(jī)效目標(biāo)試點(diǎn)。2011年，省級(jí)選擇了16個(gè)項(xiàng)目實(shí)施預(yù)算績(jī)效目標(biāo)論證工作，并選擇1個(gè)項(xiàng)目重點(diǎn)實(shí)施；大部分市、縣均在實(shí)施預(yù)算績(jī)效目標(biāo)試點(diǎn)。2012年部門預(yù)算編制中： 項(xiàng)目申報(bào)書； 2012年省級(jí)部門預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)參考案例。,二、預(yù)算

14、績(jī)效目標(biāo)管理,（六）2012年工作重點(diǎn)1、所有項(xiàng)目：按要求申報(bào)績(jī)效目標(biāo)；2、專項(xiàng)公用類項(xiàng)目：計(jì)劃設(shè)計(jì)完成九類項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)置框架，并在2013年項(xiàng)目部門預(yù)算申報(bào)中應(yīng)用；3、2013年新增項(xiàng)目：重點(diǎn)審核預(yù)算績(jī)效目標(biāo)。,三、績(jī)效跟蹤管理,（一）含義：主要指對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況的監(jiān)控，及時(shí)掌握項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的完成情況、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程和支出執(zhí)行進(jìn)度。當(dāng)績(jī)效運(yùn)行與預(yù)期績(jī)效目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí)，及時(shí)采取措施予以糾正，預(yù)期無(wú)績(jī)效、低績(jī)效的項(xiàng)目要停止執(zhí)行。

15、 （二）省級(jí)試點(diǎn)：今年在省文化廳、省商務(wù)廳各選1個(gè)項(xiàng)目實(shí)施試點(diǎn)。,四、績(jī)效評(píng)價(jià)流程與報(bào)告,（一）績(jī)效評(píng)價(jià)基本流程（2009年實(shí)施辦法）前期準(zhǔn)備階段 1.確定評(píng)價(jià)對(duì)象（選擇評(píng)價(jià)項(xiàng)目很重要） 2.成立評(píng)價(jià)工作組 3.確定評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu) 4.制訂評(píng)價(jià)方案（核心是指標(biāo)體系） 5.下達(dá)評(píng)價(jià)通知實(shí)施評(píng)價(jià)階段 6.資料收集與審核

16、 7.現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià) 8.綜合評(píng)價(jià)撰寫報(bào)告階段 9.撰寫報(bào)告 10.提交報(bào)告結(jié)果應(yīng)用階段 11.結(jié)果反饋 12.預(yù)算應(yīng)用,四、績(jī)效評(píng)價(jià)流程與報(bào)告,（二）注重評(píng)價(jià)報(bào)告的撰寫1.浙江省績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告格式解讀 浙財(cái)績(jī)效字〔2009〕5號(hào)《關(guān)于印發(fā)浙江省財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施辦法的通知》對(duì)格式規(guī)范做了明確規(guī)定。 [格式講解] 各部分的規(guī)范

17、內(nèi)容解讀。 1. 封面 2.表格部分 3.文字部分 4.附件（包括指標(biāo)體系）,四、績(jī)效評(píng)價(jià)流程與報(bào)告,2.明確評(píng)價(jià)報(bào)告各部分功能的內(nèi)在邏輯 評(píng)價(jià)報(bào)告各部分基于內(nèi)容的不同具有不同的功能，在此基礎(chǔ)上形成了各部分間的邏輯關(guān)系（兩個(gè)層面的邏輯關(guān)系）：第一個(gè)邏輯層面：表格部分與文字部分之間的功能區(qū)分,表格部分,對(duì)關(guān)鍵信息的簡(jiǎn)要說(shuō)明,3-5分鐘迅速瀏覽了解概況,,,文字部分,對(duì)評(píng)價(jià)情況的詳細(xì)分析,需花時(shí)間進(jìn)行深入閱讀

18、,,,,,四、績(jī)效評(píng)價(jià)流程與報(bào)告,3. 評(píng)價(jià)報(bào)告撰寫的基本要求： 績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告必須做到以下幾點(diǎn)： 一是格式規(guī)范，內(nèi)容真實(shí)；二是文字簡(jiǎn)明，分析準(zhǔn)確；三是結(jié)論客觀，形式新穎。 基本情況及績(jī)效分析中，可采取圖表、照片直觀展示的方式，增強(qiáng)報(bào)告的可讀性。首先，要寫出一個(gè)好的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，做好各項(xiàng)評(píng)價(jià)工作是根本，只有把評(píng)價(jià)工作做實(shí)了，掌握了大量的第一手資料，寫報(bào)告才能有充足的素材，游刃有余。一個(gè)好的報(bào)告，必定是在報(bào)告之外做了

19、大量的工作。其次，要善于分析，把項(xiàng)目實(shí)施的各種情況加以疏理，理清脈絡(luò)，查找問(wèn)題，解決問(wèn)題。最后，要按規(guī)范格式行文，這樣寫出來(lái)的報(bào)告才易讀。2012年中介機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)報(bào)告質(zhì)量評(píng)分表,四、績(jī)效評(píng)價(jià)流程與報(bào)告,4、表格部分該如何填寫 表格部分說(shuō)明了項(xiàng)目的基本情況和評(píng)價(jià)情況的簡(jiǎn)要概括。項(xiàng)目基本概況填列要準(zhǔn)確。項(xiàng)目支出明細(xì)情況要按明細(xì)填列。項(xiàng)目績(jī)效情況要簡(jiǎn)明扼要，精煉概括，不能照搬文字部門的績(jī)效陳述。指標(biāo)分值與評(píng)價(jià)等次填寫完整。評(píng)價(jià)人

20、員情況要填完整，并簽字蓋章,要注意評(píng)價(jià)人員至少3人以上。,四、績(jī)效評(píng)價(jià)流程與報(bào)告,[表格部分常見(jiàn)問(wèn)題] ⑴內(nèi)容缺失：如項(xiàng)目績(jī)效情況未填、收支明細(xì)未填、評(píng)價(jià)等次未填。[案例1]明細(xì)未列。[案例2]明細(xì)未列。[案例3]項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)及實(shí)施計(jì)劃完成情況未填列。[案例4]項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)及實(shí)施計(jì)劃完成情況被省略。[案例5]計(jì)劃資金未列。⑵績(jī)效情況填列過(guò)于繁瑣[案例]不夠精練。(3)評(píng)價(jià)人數(shù)不合要求[案例],四、績(jī)效評(píng)價(jià)流程與報(bào)告

21、,5、文字部分開頭部分：主要簡(jiǎn)要介紹評(píng)價(jià)時(shí)間及組織形式。注意要簡(jiǎn)要。項(xiàng)目概況：對(duì)項(xiàng)目基本情況和項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行陳述。重點(diǎn)是項(xiàng)目執(zhí)行情況。評(píng)價(jià)依據(jù)不必寫。項(xiàng)目績(jī)效及評(píng)價(jià)結(jié)論：對(duì)項(xiàng)目的績(jī)效情況進(jìn)行歸納總結(jié)，并給出評(píng)價(jià)結(jié)論。評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：提出項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在的主要問(wèn)題。相關(guān)意見(jiàn)與建議：針對(duì)存在的問(wèn)題，提出意見(jiàn)與建議。附件：項(xiàng)目評(píng)價(jià)過(guò)程中取得的與報(bào)告內(nèi)容相關(guān)的一些附屬資料，如一些數(shù)據(jù)、調(diào)查問(wèn)卷情況等。要求將評(píng)價(jià)指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)列入附件

22、；建議增加評(píng)分說(shuō)明附件。,,四、績(jī)效評(píng)價(jià)流程與報(bào)告,文字部分各組成部分模板 開頭部分：引言，簡(jiǎn)略交待評(píng)價(jià)方式、評(píng)價(jià)時(shí)間等。 項(xiàng)目概況：主要交待項(xiàng)目背景情況（由來(lái)、項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)）與執(zhí)行情況 績(jī)效、問(wèn)題、建議：均應(yīng)按如下模板組織文字內(nèi)容：[模板示例]四、 項(xiàng)目主要績(jī)效是：（一）績(jī)效一歸納句。展開具體內(nèi)容……（二）績(jī)效二歸納句。展開具體內(nèi)容……（三）績(jī)效三歸納句。展開具體內(nèi)容…… …… [范本實(shí)例],

23、四、績(jī)效評(píng)價(jià)流程與報(bào)告,[文字部分常見(jiàn)問(wèn)題](1)內(nèi)容不全，邏輯不明規(guī)定的內(nèi)容殘缺，行文缺少邏輯，論據(jù)難以支撐論點(diǎn)。[案例1] 只有結(jié)論，缺少項(xiàng)目績(jī)效的論述。[案例2] 看不出是什么問(wèn)題。[案例3] 只有問(wèn)題，沒(méi)有建議。[案例4] 效益來(lái)自問(wèn)卷，但正文中對(duì)問(wèn)卷調(diào)查情況只字未提。[案例5] 數(shù)據(jù)采集缺少相關(guān)性（本案應(yīng)從成本變化角度取數(shù)據(jù)，更有說(shuō)服力）。[案例6] 看不清具體是什么問(wèn)題。,四、績(jī)效評(píng)價(jià)流程與報(bào)告,

24、⑵行文混亂，條理不清[案例1]問(wèn)題與建議混在一起。[案例2]問(wèn)題與建議混在一起。[案例3]績(jī)效條理不清晰。[案例4]項(xiàng)目績(jī)效未分點(diǎn)，混作一團(tuán)，根本看不清楚。[案例5]比例失調(diào)，主次不分。概況太多，績(jī)效未述 。[案例6]問(wèn)題與建議不清晰。[案例7]績(jī)效不是對(duì)指標(biāo)的分析。(3)觀點(diǎn)不清，結(jié)論不明[案例1] 只有評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)，沒(méi)有明確評(píng)價(jià)等次。[案例2] 等次結(jié)論不規(guī)范。,四、績(jī)效評(píng)價(jià)流程與報(bào)告,(4)語(yǔ)言繁瑣，不夠簡(jiǎn)練

25、[案例1] 評(píng)價(jià)方法過(guò)程陳述太過(guò)繁瑣，其實(shí)只需幾句話即可。 [案例2] 語(yǔ)言過(guò)于細(xì)致瑣碎，撿了芝麻丟了西瓜，反而讓人不知所云。[案例3] 大量數(shù)字堆作一團(tuán)，讓人頭暈。數(shù)字較多且有規(guī)律應(yīng)用圖表表達(dá)，就會(huì)一目了然。[案例4] 但也不能走到另一個(gè)極端，太簡(jiǎn)單，應(yīng)該有血有肉。,四、績(jī)效評(píng)價(jià)流程與報(bào)告,6、指標(biāo)體系常見(jiàn)問(wèn)題（附件） [案例1]指標(biāo)不全面。[案例2]指標(biāo)不細(xì)化、量化。[案例3]指標(biāo)分值不合理。[案例4]權(quán)重不

26、合理。[案例5]無(wú)個(gè)性指標(biāo)，較為普遍。[案例6]評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不明確。[案例7]指標(biāo)、分值和權(quán)重不清晰。,五、省政府意見(jiàn)主要內(nèi)容,（一）意見(jiàn)的主要內(nèi)容重要意義 指導(dǎo)思想、總體目標(biāo)和基本原則全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的主要任務(wù)全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的保障措施,五、省政府意見(jiàn)主要內(nèi)容,（二）為什么要求全面推進(jìn)第一，在省委、省政府領(lǐng)導(dǎo)的高度重視下，經(jīng)過(guò)七年多的探索和實(shí)踐，我省預(yù)算績(jī)效管理工作已走在全國(guó)前列，具備全面推進(jìn)該項(xiàng)工作的條件和基礎(chǔ)；

27、第二，按照財(cái)政部提出的“橫向到邊、縱向到底”的明確要求以及當(dāng)前我省提高財(cái)政資金績(jī)效的迫切需求，建立覆蓋所有財(cái)政性資金、所有預(yù)算單位的預(yù)算績(jī)效管理體系也已是大勢(shì)所趨。雖然我們提出的是全面推進(jìn)，但這并不是要求各地各部門馬上全方位推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理各方面的工作。預(yù)算績(jī)效管理畢竟還是一項(xiàng)新生事物，不可能一蹴而就，還是應(yīng)該有所側(cè)重。,五、省政府意見(jiàn)主要內(nèi)容,（三）指標(biāo)思想、總體目標(biāo)和基本原則1、總體目標(biāo)：按照加強(qiáng)政府績(jī)效和預(yù)算績(jī)效管理的要求，

28、逐步建立以績(jī)效目標(biāo)為基礎(chǔ)，以績(jī)效跟蹤為主線，以績(jī)效評(píng)價(jià)為手段，以結(jié)果應(yīng)用為保障，以改進(jìn)預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置、節(jié)約行政成本、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和公共服務(wù)水平為目標(biāo)，覆蓋所有財(cái)政性資金的預(yù)算績(jī)效管理體系。 “十二五”期間，全省各級(jí)政府都要建立較為完善的預(yù)算績(jī)效管理運(yùn)行機(jī)制，實(shí)行比較規(guī)范的預(yù)算績(jī)效管理，將預(yù)算績(jī)效管理覆蓋到所有預(yù)算單位。 2、基本原則：（1）統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理。預(yù)算績(jī)效管理在各級(jí)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)政部門牽頭，各部門分工

29、負(fù)責(zé)。財(cái)政部門負(fù)責(zé)制定工作制度和辦法，組織本級(jí)各部門，并指導(dǎo)下級(jí)財(cái)政部門開展預(yù)算績(jī)效管理工作；各部門是預(yù)算績(jī)效管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)組織本部門并指導(dǎo)、檢查所屬單位開展預(yù)算績(jī)效管理工作。,五、省政府意見(jiàn)主要內(nèi)容,（2）規(guī)范程序，有序推進(jìn)。建立科學(xué)規(guī)范、符合實(shí)際、便于操作的預(yù)算績(jī)效管理工作流程，著力加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，完善績(jī)效目標(biāo)申報(bào)、審核、批復(fù)機(jī)制；優(yōu)先選擇重點(diǎn)民生支出和社會(huì)公益性較強(qiáng)的項(xiàng)目實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，積累經(jīng)驗(yàn)，完善制度，由點(diǎn)及面，

30、逐步擴(kuò)大實(shí)施范圍，有序推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作。（3）公正透明，強(qiáng)化責(zé)任。預(yù)算績(jī)效管理要符合真實(shí)、客觀、公平、公正的要求，充分利用社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、專家和社會(huì)公眾等第三方力量，做到標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、程序透明、方法科學(xué)、結(jié)果公正，評(píng)價(jià)過(guò)程和評(píng)價(jià)結(jié)果依法公開，接受監(jiān)督。同時(shí)，要建立有效的績(jī)效問(wèn)責(zé)機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制，促使各部門切實(shí)承擔(dān)起預(yù)算績(jī)效管理的責(zé)任。,五、省政府意見(jiàn)主要內(nèi)容,（四）主要任務(wù)逐步建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成

31、有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績(jī)效管理運(yùn)行機(jī)制。 1、績(jī)效目標(biāo)管理：編制、審核、批復(fù)編制：績(jī)效內(nèi)容、績(jī)效指標(biāo)、績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)；預(yù)算績(jī)效計(jì)劃？審核：不按規(guī)定要求編制績(jī)效目標(biāo)的，財(cái)政部門應(yīng)要求相關(guān)部門進(jìn)行必要的調(diào)整，達(dá)不到要求的不予進(jìn)入下一步預(yù)算編審流程。 批復(fù)：財(cái)政預(yù)算經(jīng)各級(jí)人民代表大會(huì)審查批準(zhǔn)后，財(cái)政部門應(yīng)在部門預(yù)算批復(fù)的同時(shí)逐步試行績(jī)效目標(biāo)批復(fù)。,五、省政府意見(jiàn)主要內(nèi)容,2、績(jī)效運(yùn)行跟蹤：含義、目標(biāo)偏離、目標(biāo)調(diào)整 當(dāng)績(jī)效運(yùn)

32、行與預(yù)期績(jī)效目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí)，及時(shí)采取措施予以糾正，預(yù)期無(wú)績(jī)效、低績(jī)效的項(xiàng)目要停止執(zhí)行。 確因政策變化、突發(fā)事件等因素影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，需調(diào)整績(jī)效目標(biāo)的，要根據(jù)績(jī)效目標(biāo)管理的要求和審核流程，隨同預(yù)算一并調(diào)整。,五、省政府意見(jiàn)主要內(nèi)容,3、績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施：開展自評(píng)：部門要及時(shí)組織對(duì)本部門及所屬單位財(cái)政資金的產(chǎn)出和結(jié)果進(jìn)行績(jī)效自評(píng)，重點(diǎn)評(píng)價(jià)產(chǎn)出和結(jié)果的經(jīng)濟(jì)性、效率性、有效性以及績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。同時(shí)，應(yīng)對(duì)本部門和所屬單位自評(píng)工作和

33、自評(píng)報(bào)告進(jìn)行審核，將績(jī)效自評(píng)報(bào)告及時(shí)報(bào)同級(jí)財(cái)政部門。 自評(píng)抽查：財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)績(jī)效自評(píng)工作的指導(dǎo)和檢查，采取組建專家組、委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)等方式，有針對(duì)性選擇一定比例的績(jī)效自評(píng)項(xiàng)目實(shí)施抽查，重點(diǎn)抽查預(yù)算部門績(jī)效自評(píng)工作情況和自評(píng)結(jié)果的真實(shí)性、合理性。 重點(diǎn)評(píng)價(jià)：要選取社會(huì)影響較廣、與民生保障和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展密切相關(guān)的重大項(xiàng)目，組織實(shí)施重點(diǎn)評(píng)價(jià)。在此基礎(chǔ)上，穩(wěn)步推進(jìn)基本支出績(jī)效評(píng)價(jià)、整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)，積極探索財(cái)政扶持政策績(jī)效評(píng)價(jià)和財(cái)政綜

34、合績(jī)效評(píng)價(jià)。,五、省政府意見(jiàn)主要內(nèi)容,4、評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用：反饋整改制度 ：預(yù)算結(jié)合制度 ：績(jī)效報(bào)告制度：部門要定期向同級(jí)財(cái)政部門提交預(yù)算績(jī)效管理工作總結(jié)，說(shuō)明預(yù)算績(jī)效管理工作情況、支出績(jī)效狀況、存在問(wèn)題、糾正措施和下一步工作重點(diǎn)。財(cái)政部門要向同級(jí)政府報(bào)告預(yù)算績(jī)效管理綜合情況和重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，為政府決策提供參考。 績(jī)效公開制度：按照政府信息公開的有關(guān)規(guī)定，逐步提高預(yù)算績(jī)效管理工作的透明度，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果尤其是社會(huì)關(guān)注度高、影響

35、力大的民生項(xiàng)目和重點(diǎn)項(xiàng)目支出績(jī)效情況在一定范圍內(nèi)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。,五、省政府意見(jiàn)主要內(nèi)容,績(jī)效問(wèn)責(zé)制度：按照“誰(shuí)用款、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，逐步建立績(jī)效問(wèn)責(zé)機(jī)制，對(duì)在預(yù)算管理中，由于預(yù)算績(jī)效管理未達(dá)到相關(guān)要求，致使財(cái)政資金配置和執(zhí)行績(jī)效未能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)或規(guī)定要求的有關(guān)部門及其責(zé)任人員實(shí)行績(jī)效問(wèn)責(zé)。對(duì)在預(yù)算績(jī)效管理工作中發(fā)現(xiàn)的財(cái)政違法行為，依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。,五、省政府意見(jiàn)主要內(nèi)容,（五）保障措施

36、1、加強(qiáng)組織保障：建立政府負(fù)責(zé)、財(cái)政部門牽頭、部門具體執(zhí)行、各方共同參與的預(yù)算績(jī)效管理組織體系。各級(jí)政府要高度重視預(yù)算績(jī)效管理工作，將預(yù)算績(jī)效管理工作納入當(dāng)?shù)卣畬?duì)部門的年度工作目標(biāo)責(zé)任制考核…各部門要充分認(rèn)識(shí)和發(fā)揮預(yù)算績(jī)效管理的主體作用，建立健全組織機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)人員配置，理順工作機(jī)制，制定具體措施，形成工作合力，切實(shí)做好預(yù)算績(jī)效管理工作。 2、完善制度體系：建立健全預(yù)算績(jī)效管理工作制度，規(guī)范績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效跟蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)、結(jié)果應(yīng)用等各項(xiàng)