企業(yè)集團(tuán)公司資金集中管理的利弊及對策研究

1、企業(yè)集團(tuán)公司資金集中管理的利弊及對策研究企業(yè)集團(tuán)公司資金集中管理的利弊及對策研究【摘要】【摘要】近年來，資金集中管理模式在我國的許多集團(tuán)公司中得到了應(yīng)用。本文分析了企業(yè)集團(tuán)公司資金集中管理的利弊，包括有利于降低集團(tuán)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)管理費(fèi)用，控制融資風(fēng)險(xiǎn)及減少集團(tuán)融資成本，會(huì)對資金的有效周轉(zhuǎn)產(chǎn)生不良影響及無法有效監(jiān)控集團(tuán)公司內(nèi)部的資金運(yùn)作情況。同時(shí)還探討了企業(yè)集團(tuán)公司資金集中管理的對策，包括與商業(yè)銀行建立合作關(guān)系，充分利用網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)；

2、完善內(nèi)控流程，建立風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)制；強(qiáng)化管理往來賬項(xiàng)，有效控制現(xiàn)金流量?！娟P(guān)鍵詞】【關(guān)鍵詞】集中管理；資金；集團(tuán)公司；企業(yè)；利弊資金管理是企業(yè)集團(tuán)公司內(nèi)部管理工作的重要組成部分，資金管理工作會(huì)對資金流動(dòng)及使用等產(chǎn)生一定的影響，如集團(tuán)公司內(nèi)部的資金無法得到高效管理，則可能造成資金流控制力降低，還會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理工作無法順利開展[1]。本文結(jié)合實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)對集中管理資金的利弊問題進(jìn)行了分析，并同時(shí)探討了完善資金集中管理模式的對策，旨在充分發(fā)揮

3、集中管理模式的作用。1.1.企業(yè)集團(tuán)公司資金集中管理的利弊分析企業(yè)集團(tuán)公司資金集中管理的利弊分析1.11.1資金集中管理的有利之處資金集中管理的有利之處在企業(yè)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理工作中應(yīng)用資金集中管理模式具有諸多利處：（1）有利于降低集團(tuán)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)管理費(fèi)用。集中管理資金能夠保證公司財(cái)政預(yù)算編制及審批等工作的有效性，同時(shí)可以有效控制因大量現(xiàn)金流入與流出可能引起的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，確保資金在公司內(nèi)部實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)。此外，集中管理資金能夠?qū)崿F(xiàn)集團(tuán)

4、公司內(nèi)部收款付款計(jì)算，節(jié)省收付款時(shí)間與銀行交易手續(xù)費(fèi)，因此可以減少財(cái)務(wù)管理費(fèi)用。（2）有利于控制融資風(fēng)險(xiǎn)。對集團(tuán)企業(yè)當(dāng)中的資金進(jìn)行集中管理可以將分散的資金資源集中起來，在與銀行進(jìn)行談判時(shí)，可以利用規(guī)模效應(yīng)使公司的資信等級得到提高，因此有利于與銀行實(shí)現(xiàn)商業(yè)合作，這對于融資風(fēng)險(xiǎn)的控制有著重要作用。另一方面，在公司資信等級較高的情況下就可以爭取到更多的合作伙伴，因此可以有效利用銀行之間的競爭降低公司的融資風(fēng)險(xiǎn)。此外，集中管理資金能夠?yàn)榧瘓F(tuán)公司

5、投資、融資及籌資決策的優(yōu)化提供可靠依據(jù)，同時(shí)還可以確保資金運(yùn)作得到合理協(xié)調(diào)及調(diào)度，因此有利于保障資金安全，提高資金的流動(dòng)性，使融資風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理[2]。（3）有利于減少集團(tuán)融資成本。集中管理資金能夠在集團(tuán)公司內(nèi)部組建融資渠道，集團(tuán)內(nèi)部資金可以實(shí)現(xiàn)相互轉(zhuǎn)借，因此能減少銀行貸款總量及總的融資成本。集中管理資金還可以有效增強(qiáng)資金調(diào)控能力，統(tǒng)一管理集團(tuán)內(nèi)部對外貸款，因此2.22.2完善內(nèi)控流程，建立風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)制完善內(nèi)控流程，建立風(fēng)險(xiǎn)防范管

6、理機(jī)制資金集中管理的順利實(shí)施離不開內(nèi)控制度的保障，同時(shí)也需要建立相對完善的風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)制作為支撐。（1）應(yīng)對集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度進(jìn)行統(tǒng)一，并確保財(cái)務(wù)處理、審批程序的規(guī)范化，使財(cái)務(wù)信息變得具有真實(shí)性與可靠性，從而為資金流動(dòng)預(yù)測、分析奠定必要的基礎(chǔ)。另一方面，要注重對擔(dān)保制度、融資制度、票據(jù)及現(xiàn)金管理制度等的執(zhí)行力進(jìn)行強(qiáng)化，確保集中管理資金工作有據(jù)可循。此外，要建立預(yù)算制度，以便對集團(tuán)企業(yè)現(xiàn)金流出、流入情況進(jìn)行嚴(yán)格控制。（2）為了有

7、效控制資金集中管理可能帶來的融資風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，則應(yīng)建立起事前、事中及事后的全面管控機(jī)制。a.事前風(fēng)險(xiǎn)管理。綜合分析及評估集團(tuán)公司信貸資金使用效率、投放風(fēng)險(xiǎn)等，并了解資金具體用途。b.事中風(fēng)險(xiǎn)管理。跟蹤資金使用情況，對資金流進(jìn)行檢測，根據(jù)資金流具體情況優(yōu)化集團(tuán)公司經(jīng)營管理策略，并強(qiáng)化資金管理。c.事后風(fēng)險(xiǎn)管理。了解資金歸還情況及評價(jià)資金使用效率，從而對集團(tuán)公司內(nèi)部貸款的信譽(yù)及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評級[4]。如可提前還款或投資項(xiàng)目具有遠(yuǎn)期效益，則可適

8、當(dāng)給予利率優(yōu)惠，如貸款本息被延遲歸還，則可適當(dāng)加收利息，同時(shí)要讓放款人承擔(dān)一定的責(zé)任，從而使集團(tuán)公司內(nèi)部的資金能夠?qū)崿F(xiàn)良性循環(huán)。2.32.3強(qiáng)化管理往來賬項(xiàng)，有效控制現(xiàn)金流量強(qiáng)化管理往來賬項(xiàng)，有效控制現(xiàn)金流量強(qiáng)化管理往來賬項(xiàng)與控制現(xiàn)金流量是保證資金集中管理工作得以持續(xù)開展的基礎(chǔ)條件，在對往來賬項(xiàng)及現(xiàn)金流量進(jìn)行管控時(shí)應(yīng)注意做好以下工作：（1）采用現(xiàn)金折扣等優(yōu)惠方式鼓勵(lì)客戶盡快償還貸款，以提高賬款回收率，預(yù)防或減少壞賬現(xiàn)象。同時(shí)注意提供多樣

9、化、方便快捷的資金結(jié)算方式，如網(wǎng)上支付結(jié)算、電匯結(jié)算、支票結(jié)算及現(xiàn)金結(jié)算等。（2）在管理現(xiàn)金流量時(shí)應(yīng)將公司實(shí)際的經(jīng)營狀況、經(jīng)營項(xiàng)目及資金性質(zhì)作為依據(jù)。首先應(yīng)對收入資金進(jìn)行強(qiáng)化管理，同時(shí)制定出穩(wěn)健貨幣政策。集團(tuán)公司的發(fā)展依賴于營收資金，因此公司要將經(jīng)營狀況、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r及市場狀況等作為依據(jù)，并借助歷史數(shù)據(jù)及預(yù)算模型對營收資金進(jìn)行預(yù)測。同時(shí)根據(jù)預(yù)測結(jié)果制定貨幣政策，以便在集中管理資金時(shí)能夠合理選擇融資方式。第二，應(yīng)合理劃分流出現(xiàn)金的性質(zhì)，并