東軟望海財務一體化解決方案課件

1、醫(yī)院財務一體化解決方案,梁云朝139103210194東軟望?？萍加邢薰?Ⅰ.對新制度的理解 Ⅱ.新舊醫(yī)院會計制度銜接 Ⅲ.醫(yī)院財務一體化方案,目 錄,Ⅰ.新制度變化的主要內(nèi)容,Ⅱ.,強化預算約束與管理，將醫(yī)院所有收支全部納入預算管理，維護預算的完整性、嚴肅性，杜絕隨意調(diào)整項目支出等問題，促進醫(yī)院規(guī)范運營。夯實資產(chǎn)負債信息，加強資產(chǎn)管理與財務風險防范，全面、真實反映醫(yī)院資產(chǎn)負債情況，為嚴格規(guī)范醫(yī)院籌資和投資行

2、為提供有力的政策依據(jù)?？茖W界定收支分類，規(guī)范收支核算管理。硬化成本核算，強化成本控制。改進完善會計科目和財務報告體系,新制度模擬測試通知文件,Ⅰ.新制度理解-新制度測試工作通知,Ⅰ.新制度理解-新制度應用模擬測試項目小組,,組 長：劉建民（北京市衛(wèi)生局財務處處長）副 組 長：侯常敏（北京同仁醫(yī)院財務處處長）技術支持：梁云朝（北京東軟望海公司 研發(fā)總監(jiān)）參與單位：北京市衛(wèi)生局財務處、北京市衛(wèi)生經(jīng)濟學會、北

3、京市會計核算中心、 北京同仁醫(yī)院、北京東軟望?？萍加邢薰?Ⅰ.新制度理解-新制度模擬測試成果,1.按照文件要求，順利完成新制度的模擬測試工作，并向財政部提交報告 《醫(yī)院會計制度暨新舊會計制度銜接規(guī)定模擬測試情況匯報》,Ⅰ.新制度理解-新制度模擬測試成果,,2.在新制度模擬測試過程中，多次提出新制度的修訂意見，并得到財政部會計司、社保司認可；3.參與《醫(yī)院會計制度》和《醫(yī)院財

4、務財務制度》順利出臺及這兩個制度講解的撰寫發(fā)揮了重要的參謀助手作用,Ⅰ.客戶理解-新制度模擬測試成果,4.新《醫(yī)院會計制度》解讀與銜接,5.新會計制度會計電算化軟件（東軟望海）,Ⅰ.新制度理解-新制度模擬測試成果,6.新舊會計制度銜接自動化工具軟件（東軟望海）,Ⅰ.客戶理解-新制度模擬測試成果,Ⅰ.對新制度的理解 Ⅱ.新舊醫(yī)院會計制度銜接 Ⅲ.醫(yī)院財務一體化方案,目 錄,Ⅱ.新醫(yī)院會計制度銜接難點,,Ⅱ新舊制度銜接內(nèi)容

5、,,,,,Ⅱ建立醫(yī)院新舊科目關系,Ⅲ.建立醫(yī)院新舊科目關系,Ⅲ.建立醫(yī)院新舊科目關系,Ⅱ建立醫(yī)院新舊科目關系,Ⅲ.建立醫(yī)院新舊科目關系,新制度科目52個，舊制度科目43個，其中資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)類科目的變化情況如下表： 資產(chǎn)類,Ⅲ.科目變化內(nèi)容,負債類,Ⅱ科目變化內(nèi)容,凈資產(chǎn)類,Ⅱ科目變化內(nèi)容,Ⅱ新舊制度銜接步驟,第一步：配置新會計軟件系統(tǒng)和舊會計軟件系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫連接;第二步：根據(jù)新會計制度的科目體系和

6、醫(yī)院舊科目的明細建立醫(yī)院新的科目體系；第三步：設置醫(yī)院新舊科目的對應關系，并產(chǎn)生《醫(yī)院新舊科目對照表》；第四步：設置醫(yī)院新舊科目的對應關系，并產(chǎn)生《醫(yī)院新舊科目對照表》需要將舊科目下的科目余額、往來未核銷明細賬、銀行未達賬、以及未結(jié)題的科教項目等數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換到新的科目體系下，并進行試算平衡校對；第五步：根據(jù)新制度的要求，需要對追溯調(diào)整的科目余額進行賬務調(diào)整，并注明調(diào)整的原因；第六步：自動將原資產(chǎn)卡片信息導入工具，可以按照新制

7、度對資產(chǎn)的界定進行重新調(diào)整；第七步：根據(jù)調(diào)整后的科目余額和追溯調(diào)整的結(jié)果產(chǎn)生2011年7月期初或2012年1月的年初《資產(chǎn)負債表》。,Ⅰ.對新制度的理解 Ⅱ.新舊醫(yī)院會計制度銜接 Ⅲ.醫(yī)院財務一體化方案,目 錄,,醫(yī)院財務一體化基礎信息平臺,科目/項目,職工字典,科室字典,供應商字典,核算期間,,,,,規(guī)范和統(tǒng)一醫(yī)院的基礎信息,規(guī)范和統(tǒng)一醫(yī)院的基礎信息,Ⅲ..財務一體化基本思路,,醫(yī)院財務一體化是醫(yī)院綜合運營

8、管理系統(tǒng)（H-ERP）的核心組成部分。,Ⅲ.財務一體化基本思路,是以會計為核心、預算為主線、成本為基礎的醫(yī)院財務一體化信息平臺。,Ⅲ..財務一體化基本思路,,Ⅳ.產(chǎn)品特點-集團化應用模式,1.與HIS可采用的對接方式采用web service方式進行數(shù)據(jù)交換采用視圖的方式進行數(shù)據(jù)交換中間數(shù)據(jù)庫的方式進行數(shù)據(jù)交換其他接口標準進行數(shù)據(jù)交換2.與對接的主要業(yè)務范疇醫(yī)院全成本核算與HIS 系統(tǒng) ：科室開單收入、執(zhí)行收入、工作量等數(shù)

9、據(jù)導入。醫(yī)院全成本核算物流系統(tǒng)：科室物資消耗明細。3. 交付院方接口產(chǎn)出成果軟件成果：可完成醫(yī)院運營軟件系統(tǒng)數(shù)據(jù)與外部系統(tǒng)的無縫鏈接。文檔成果：提供醫(yī)院運營軟件系統(tǒng)與外部系統(tǒng)對接的最終接口方案。,Ⅳ.產(chǎn)品特點-HIS接口方式,業(yè)務流程圖,Ⅲ..會計核算與財務管理,,,體現(xiàn)新會計制度應用的特點：,1.滿足新制度下現(xiàn)金流量核算的要求，并能夠按照現(xiàn)金流量標注模板，自動產(chǎn)生現(xiàn)金流量表；2.支持科研、教學項目管理；3.支持新會計

10、制度下的往來管理；4.自動產(chǎn)生新制度要求的財政基本支出備查簿、應付票據(jù)備查簿、固定資產(chǎn)出租出借備查簿；5.按照新制度要求的報表，內(nèi)置了所有的報表模板，可以自動取數(shù)生成；6.按照新制度對科研和教學項目核算的要求，產(chǎn)生項目余額表和項目賬；7.新增了無形資產(chǎn)管理，并可以根據(jù)攤銷方法自動進行無形資產(chǎn)攤銷和計提；8.在資產(chǎn)卡片賬中體現(xiàn)了資金來源的屬性，并根據(jù)資金來源區(qū)分財政資金和其他資金；9.根據(jù)新舊制度的銜接規(guī)定，提供新

11、舊制度的銜接工具。,Ⅳ.會計核算與財務管理,預算管理總結(jié)構圖,Ⅳ.預算管理,,2.控制內(nèi)容:借款管理報銷管理采購付款3.控制點:單據(jù)填寫申請環(huán)節(jié)領導審批環(huán)節(jié)財務最終報銷支付環(huán)節(jié)。,預算管理及支出控制系統(tǒng),Ⅲ..預算管理,,體現(xiàn)醫(yī)院事業(yè)發(fā)展計劃和醫(yī)療業(yè)務計劃。支持醫(yī)院全面預算管理，包括預算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、分析等。體現(xiàn)預算執(zhí)行結(jié)果、成本控制目標實現(xiàn)情況和業(yè)務工作效率等綜合考核。支持歸口部門預算和業(yè)務科室預

12、算兩種方式。支持零基預算、固定預算和增量預算。支持收支預算、現(xiàn)金流量測算、物資消耗預算、采購預算、項目預算。資金支出控制支持借款管理、報銷管理、采購付款管理；支持科室預算額度和職工職位職級費用標準雙重控制。支持預算臨界點預警和申請在途款項的重多控制參數(shù)。,Ⅲ..預算管理--體現(xiàn)新財務制度的特點,,,,,醫(yī)院經(jīng)營分析與投資決策評價系統(tǒng),,,醫(yī)院綜合經(jīng)營分析系統(tǒng),醫(yī)院成本核算,科室成本核算,成本分攤,數(shù)據(jù)交換,成本分析,醫(yī)療

13、機構管理 評價體系,社會成本核算,項目成本核算,病種成本核算,科主任經(jīng)營分析系統(tǒng),系統(tǒng)功能流程：,Ⅲ.成本管理,三級四類分攤模型：先是將各科室直接發(fā)生的成本直接計入到該科室，然后按照管理科室成本分攤方法、醫(yī)輔科室成本分攤方法、醫(yī)技科室成本分攤方法，逐級將醫(yī)院總成本歸集和分配到臨床類科室；其中科研教學類科室成本不再向臨床科室分攤。,科室全成本核算分攤模型（流程）,,Ⅱ.成本管理,四級分攤數(shù)據(jù)示例：,,Ⅲ.成本管理,按照新的會計科目生成

14、成本項目； 所有報表的核算將藥品收支納入醫(yī)療收支大項目之下； 在原來4級5類分攤的基礎上，擴展了分攤方法定義，可以支持4級、3級和2級分攤方式； 在科室類別上體現(xiàn)了科研教學類科室，并且參與分攤流程； 體現(xiàn)了醫(yī)保和非醫(yī)保的分類核算； 體現(xiàn)了江蘇省醫(yī)院成本核算辦法所規(guī)定的報表。,Ⅲ.成本管理-體現(xiàn)新財務制度的特點,Thank You!,Ⅰ.望海會計核算系統(tǒng)的新特性,Ⅱ.,1.滿足新制度下現(xiàn)金流量核算的要求，并能夠按照現(xiàn)金

15、流量標注模板，自動產(chǎn)生現(xiàn)金流量表；2.支持科研、教學項目管理；3.支持新會計制度下的往來管理；4.自動產(chǎn)生新制度要求的財政基本支出備查簿、應付票據(jù)備查簿、固定資產(chǎn)出租出借備查簿；5.按照新制度要求的報表，內(nèi)置了所有的報表模板，可以自動取數(shù)生成；6.按照新制度對科研和教學項目核算的要求，產(chǎn)生項目余額表和項目賬；7.新增了無形資產(chǎn)管理，并可以根據(jù)攤銷方法自動進行無形資產(chǎn)攤銷和計提；8.在資產(chǎn)卡片賬中體現(xiàn)了資金來源

16、的屬性，并根據(jù)資金來源區(qū)分財政資金和其他資金；9.根據(jù)新舊制度的銜接規(guī)定，提供新舊制度的銜接工具。,Ⅰ.望海財務一體化解決方案特點,Ⅱ.,1.以會計為中心的整合：（1）物資、固定資產(chǎn)的出庫、入庫、盤點、維修、原值變更、折舊計提等業(yè)務信息自動生成會計核算憑證；（2）薪酬系統(tǒng)也可以根據(jù)業(yè)務的需要，自動生成應付工資、扣款、以及實發(fā)工資的會計憑證。（3）支出控制系統(tǒng)中的借款、報銷等業(yè)務可以根據(jù)業(yè)務類型生成會計憑證。（4）HIS 中預交金、

17、門診收費、在院應收和出院結(jié)算等可以自動生成記賬憑證。,2.以成本為中心的整合：（1）通過會計支出科目做科室核算，月末將科室支出核算數(shù)據(jù)傳入成本系統(tǒng)，形成科室的成本項目類型的成本數(shù)據(jù)；（2）科室物資消耗明細數(shù)據(jù)傳入成本系統(tǒng)，形成科室的物資消耗成本；（3）固定資產(chǎn)折舊數(shù)據(jù)傳入成本系統(tǒng)，形成科室固定資產(chǎn)折舊成本；（4）薪酬工資項明細數(shù)據(jù)傳入成本系統(tǒng)，形成科室的人力資源成本；（5）成本系統(tǒng)中每個月的明細收入數(shù)據(jù)和支出數(shù)據(jù)，傳入預算系統(tǒng)，核銷收

18、支預算,作為預算執(zhí)行的數(shù)據(jù)。,3.以預算為中心的整合：（1）通過支出控制系統(tǒng)來實現(xiàn)對日常支出的事前控制，包括辦公費、差旅費等的控制，以及物資采購付款控制。（3）通過會計記賬來進行事后的監(jiān)督約束：通過預算系統(tǒng)和會計系統(tǒng)的業(yè)務銜接，在會計進行支出核算處理的時候，以支出預算數(shù)據(jù)對所有支出項目按照科目、科室進行事后的約束監(jiān)督，并可以對異常信息和業(yè)務提出糾正和改進意見。（4）成本系統(tǒng)將歷史年度積累的科室收入和支出數(shù)據(jù)傳入預算系統(tǒng)，經(jīng)過加工處理，