項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)管理辦法

1、文件編號(hào)WSHZDCW001版本A0文件名稱(chēng)項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)管理辦法頁(yè)碼1of6首版日期20150402目的：為規(guī)范項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)管理，有效控制費(fèi)用支出，保證投資人和經(jīng)營(yíng)者的合法權(quán)益，使投資人及時(shí)掌握項(xiàng)目公司的經(jīng)營(yíng)狀況，特制定本管理辦法。范圍：適用于項(xiàng)目公司全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)及項(xiàng)目公司全體職員。關(guān)聯(lián)文件：《項(xiàng)目公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定》、《項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)審批流程及權(quán)限》、《公司應(yīng)收帳款管理辦法》項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)管理職責(zé)1.項(xiàng)目公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)分別按《項(xiàng)

2、目公司財(cái)務(wù)審批流程及權(quán)限》規(guī)定對(duì)項(xiàng)目公司所有經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的費(fèi)用支出擁有相應(yīng)審批權(quán)，董事長(zhǎng)擁有最終審批權(quán)；2.項(xiàng)目公司總經(jīng)理為項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)工作第一責(zé)任人，對(duì)項(xiàng)目公司所有經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的各項(xiàng)費(fèi)用支出的必要性和真實(shí)性負(fù)責(zé)，并按公司權(quán)限規(guī)定對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支擁有相應(yīng)的審批權(quán)；3.項(xiàng)目公司各部門(mén)的第一責(zé)任人對(duì)所轄部門(mén)的各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支擁有審核權(quán)并對(duì)其負(fù)責(zé)；4.項(xiàng)目公司主辦會(huì)計(jì)協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)依據(jù)本制度和財(cái)務(wù)管理規(guī)范要求審核、監(jiān)督、檢查和受理項(xiàng)目公司所

3、有人員的經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)行為；并對(duì)項(xiàng)目公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的有效性、合法性負(fù)全責(zé)；5.項(xiàng)目公司人力資源部對(duì)各項(xiàng)福利、補(bǔ)貼費(fèi)用的合理性負(fù)全責(zé)；6.項(xiàng)目公司出納對(duì)各項(xiàng)付款、收款單據(jù)的審批有效性負(fù)責(zé)；7.項(xiàng)目公司全體職員必須執(zhí)行項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)管理制度的管理流程和審批程序，要求自己在項(xiàng)目公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中嚴(yán)格各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支，不利用其他手段、措施或提供虛假報(bào)銷(xiāo)憑證借故報(bào)銷(xiāo)；8.項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)管理人員接受項(xiàng)目公司總經(jīng)理的行政領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目公司與總公

4、司在財(cái)務(wù)管理方面的對(duì)接；同時(shí)接受總公司財(cái)務(wù)管理部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)項(xiàng)目公司領(lǐng)導(dǎo)和總公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)；9.項(xiàng)目公司一切財(cái)務(wù)活動(dòng)都必須遵照本制度執(zhí)行，如確實(shí)根據(jù)項(xiàng)目公司的實(shí)際情況需要修改的也必須先按照本制度執(zhí)行后根據(jù)制度的修改程序來(lái)重新修訂。具體管理辦法1.印章（鑒）管理1.1項(xiàng)目公司刻制的公章、合同專(zhuān)用章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人私章需要有專(zhuān)人保管。1.2項(xiàng)目公司公章、合同專(zhuān)用章由項(xiàng)目公司行政負(fù)責(zé)人保管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人私章由項(xiàng)目公司主辦會(huì)計(jì)

5、和出納分別進(jìn)行保管。1.3項(xiàng)目公司主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)票、支票和財(cái)務(wù)票據(jù)的整理、保管以及繳銷(xiāo)。2.資金的管理2.1項(xiàng)目公司的資金管理堅(jiān)持收支兩條線(xiàn)管理，所有收取的款項(xiàng)應(yīng)全部于當(dāng)天存入項(xiàng)目公司收入賬戶(hù)，文件編號(hào)WSHZDCW001版本A0文件名稱(chēng)項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)管理辦法頁(yè)碼3of6首版日期20150402對(duì)于報(bào)銷(xiāo)人有欠款借支的，必須先抵消借支，方可支付余額；否則由于出納把關(guān)不嚴(yán)造成的借款流失，由經(jīng)辦出納承擔(dān)責(zé)任。2.7項(xiàng)目公司出納應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金

6、、銀行存款日記帳，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項(xiàng)收付，做到日清月結(jié)；同時(shí)每日編制《資金收支匯總表》，并于次日9:00前發(fā)送電子檔給財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及總公司財(cái)務(wù)管理部。2.8項(xiàng)目公司庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期的盤(pán)查清點(diǎn)，每月至少一次，并填寫(xiě)《項(xiàng)目公司現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》，每月2日前以月報(bào)的形式向公司財(cái)務(wù)管理部報(bào)送；出現(xiàn)長(zhǎng)、短款且又無(wú)法查明原因的，長(zhǎng)款歸公，短款由責(zé)任人賠償。3.收入的管理3.1收入按照日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在單位的重要性以及經(jīng)營(yíng)管理的需要分為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)

7、務(wù)收入和營(yíng)業(yè)外收入。項(xiàng)目公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主要包括：售鋪款項(xiàng)目公司其他業(yè)務(wù)收入主要包括：資產(chǎn)出租、無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓以及提供勞務(wù)等取得的收入項(xiàng)目公司營(yíng)業(yè)外收入主要包括：處置資產(chǎn)凈收益（包括折損資產(chǎn)變賣(mài)、紙殼售賣(mài)等）、罰款凈收益等3.2各部門(mén)應(yīng)及時(shí)將分管的各項(xiàng)收入等款項(xiàng)交付財(cái)務(wù)部，以便于財(cái)務(wù)及時(shí)處理賬務(wù)。3.3項(xiàng)目公司營(yíng)銷(xiāo)部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《公司應(yīng)收帳款管理辦法》，定期組織相關(guān)部門(mén)人員對(duì)售鋪相關(guān)的各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清收，及時(shí)回籠資金。4.費(fèi)用開(kāi)支的管理4

8、.1項(xiàng)目公司費(fèi)用開(kāi)支管理主要通過(guò)預(yù)算管理、行政管理兩種辦法共同進(jìn)行控制管理。除項(xiàng)目公司特別規(guī)定的項(xiàng)目外，所有費(fèi)用項(xiàng)目必須先報(bào)批后列支，先斬后奏造成的損失，由經(jīng)辦人承擔(dān)。預(yù)算管理：A.定義：預(yù)算管理是指項(xiàng)目公司各部門(mén)每月先向財(cái)務(wù)部提出下月本部門(mén)費(fèi)用使用計(jì)劃，項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人依據(jù)各部門(mén)工作計(jì)劃及項(xiàng)目公司相關(guān)制度審核并匯總后統(tǒng)一編制下月費(fèi)用使用計(jì)劃和資金支出預(yù)算，經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，確定各部門(mén)下月費(fèi)用使用計(jì)劃。實(shí)際費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，財(cái)務(wù)部依據(jù)資