煤炭企業(yè)物資采購(gòu)過(guò)程中資金管理的實(shí)踐與思索

1、管理倫佑位將扶求協(xié)作制卻12(5)總第1096蔚煤使企業(yè)物資采用過(guò)程申資金管理的實(shí)踐與思索劉瑞丹龍煤礦業(yè)集團(tuán)股份有限公司雙鴨山分公司物資供應(yīng)部摘要:物資采購(gòu)是物資管理的重要環(huán)節(jié)。建立健全科學(xué)的物資采購(gòu)管理體制，以最經(jīng)濟(jì)的資金投入，保證煤炭企業(yè)的安全生產(chǎn)，決定著煤炭企業(yè)的生存與發(fā)展。本文就對(duì)煤炭企業(yè)物資采購(gòu)過(guò)程中強(qiáng)化的資金管理途徑進(jìn)行了實(shí)踐研究與思索，以此煤炭企業(yè)提高管理水平、增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)效益。關(guān)鍵詢(xún):物資采購(gòu)管理資金隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不

2、斷完善與發(fā)展，煤炭企業(yè)在建立現(xiàn)代企業(yè)制度過(guò)程中，物資采購(gòu)管理在企業(yè)管理中的地位越來(lái)越高越來(lái)越重要，把采購(gòu)過(guò)程中的資金啻理當(dāng)成企業(yè)啻理的個(gè)關(guān)鍵和中心環(huán)節(jié)來(lái)抓，己成為許多企業(yè)經(jīng)營(yíng)雷理者的共識(shí)。一、規(guī)范物資采購(gòu)行為，合理運(yùn)用采購(gòu)資金(一)建立和完善物資采購(gòu)制度，從制度上保證物資采購(gòu)行為的規(guī)范化、程序化物資采購(gòu)環(huán)節(jié)很多很復(fù)雜，準(zhǔn)南礦業(yè)集團(tuán)物資供應(yīng)部門(mén)經(jīng)過(guò)多年的實(shí)踐與探索，基本形成了一套比較規(guī)范和合理的制度體系與筒理流程。在堅(jiān)持切控制度辦事、一切

3、用制度售人“管理理念的指引下，圍繞權(quán)力制衡、陽(yáng)光操作、薄弱環(huán)節(jié)和精細(xì)化啻盟，重點(diǎn)抓好招標(biāo)采購(gòu)、比價(jià)采購(gòu)和集體議價(jià)采購(gòu)等工作。堅(jiān)揮“能招盡招“的原則，著重在規(guī)范招標(biāo)流程上1之功夫，并做好標(biāo)底價(jià)測(cè)算、公正合理地邀標(biāo)、供應(yīng)商考評(píng)和招標(biāo)結(jié)果的執(zhí)行與評(píng)判，以及堅(jiān)持技術(shù)標(biāo)和商務(wù)標(biāo)分離等具體工作。對(duì)不具備招標(biāo)條件的，嚴(yán)格控制度規(guī)定的程序進(jìn)行比價(jià)、集體議價(jià)。無(wú)論是招標(biāo)采購(gòu)，還是比價(jià)和集體議價(jià)采購(gòu)，只要科學(xué)合理地運(yùn)用，都是節(jié)約采購(gòu)資金的關(guān)鍵所在。因此，必

4、須用制度加以規(guī)范，使之產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)效益。(二)加強(qiáng)資金籌集和使用的管理，努力降低資金成本在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，資金雷理是財(cái)務(wù)啻理的中心工作，資金戚本是指企業(yè)為籌集和使用資金所付出的代價(jià)，包括籌集費(fèi)用和利息支出。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的確立，國(guó)家正從資金的“無(wú)償供應(yīng)者“轉(zhuǎn)變?yōu)椤坝袃敼?yīng)者從資金的“唯一供應(yīng)者“轉(zhuǎn)達(dá)變?yōu)椤肮?yīng)者之一企業(yè)籌資多渠道、籌資萬(wàn)式多樣化的格局己形成?；I資和使用資金是企業(yè)雷理的重要內(nèi)容，企業(yè)資金成本在企業(yè)成本費(fèi)用中所占的比重越

5、大，企業(yè)就越難于經(jīng)營(yíng)，合理的籌集和使用資金，對(duì)于降低成本有著重要意義。企業(yè)的資金包括外來(lái)資金和自有資金，研究資金成本肘，往往忽略了自育資金，使生產(chǎn)決策發(fā)生偏差。降低資金成本的最好方法就是節(jié)約使用資金，提高資金利用率，加速資金周轉(zhuǎn)。企業(yè)應(yīng)下大力氣確定最佳資金戚本和籌集結(jié)構(gòu)，以降低成本，提高效益。(三)突出加強(qiáng)價(jià)格管理，在If...女子性?xún)r(jià)比最優(yōu)化基礎(chǔ)上的物資采購(gòu)價(jià)格雷理是吻資采購(gòu)資金合理運(yùn)用的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，價(jià)格的高低直接關(guān)系到采購(gòu)資金合理需求

6、及運(yùn)營(yíng)成本。同時(shí)，物資價(jià)恪管理又是企業(yè)實(shí)現(xiàn)物資消耗戚本最小化、經(jīng)濟(jì)效益最大化的重要保證。在加強(qiáng)價(jià)格管理的過(guò)程中，要充分發(fā)揮集團(tuán)規(guī)模采購(gòu)優(yōu)勢(shì)，全方位掌握市場(chǎng)價(jià)格信息，全面提高采購(gòu)價(jià)格的監(jiān)管能力。而是建立全方位立體化的價(jià)格雷理機(jī)制，增強(qiáng)全員價(jià)格管理意i只二是建立健全價(jià)格評(píng)判、監(jiān)督和檢查機(jī)制，不定期對(duì)招標(biāo)、比價(jià)、集體議價(jià)的結(jié)果進(jìn)行檢查，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行追查，刀口大問(wèn)責(zé)力度三是充分利用供應(yīng)商資j原進(jìn)行價(jià)格雷理，高意識(shí)地引導(dǎo)供應(yīng)商參與競(jìng)爭(zhēng)，提高采

7、購(gòu)價(jià)格的合理性四是積極推行和完善電子商務(wù)，利用網(wǎng)絡(luò)信息化手段，實(shí)現(xiàn)價(jià)恪售理與市場(chǎng)行情合理對(duì)接，逐步提高采購(gòu)啻理的高效率和透明化。二、加強(qiáng)采購(gòu)資金管理，規(guī)范資金管理流程(一)建立集中統(tǒng)籌的采購(gòu)資金管理制度煤量是企業(yè)所屬單位較多，資金必須集中統(tǒng)一筐理、分級(jí)下?lián)苁褂?。作為企業(yè)資金的主要流向之一，采購(gòu)資金更要建立嚴(yán)格的集中雷理、統(tǒng)籌支付的筒理制度。通過(guò)建立月度預(yù)算制度，韌資供應(yīng)部門(mén)根據(jù)月度資金需求，將當(dāng)月采購(gòu)資金需求計(jì)劃上報(bào)公司，公司經(jīng)過(guò)審核匯

8、總后形成總預(yù)算，每月分批次嚴(yán)格按資金預(yù)算撥付采購(gòu)資金，限額控制使用。集中統(tǒng)籌的采購(gòu)資金啻理，能夠把高限的資金進(jìn)行合理的調(diào)度、分配，充分發(fā)揮資金的使用效益。(二)利用信息系統(tǒng)編制采購(gòu)資金支付計(jì)劃，減少人工操作帶來(lái)的誤差煤主是企業(yè)的供應(yīng)商繁多，各家供應(yīng)商的貨款金額從幾千元到幾千萬(wàn)元不等，面對(duì)每月上千家供應(yīng)商的貨款支付計(jì)劃，不借助于信息系統(tǒng)，很難編制出一份準(zhǔn)確合理的采購(gòu)資金支付計(jì)劃。為此，通過(guò)韌資采購(gòu)結(jié)算和會(huì)計(jì)核算處理信息系統(tǒng)→體化操作，信居

9、系統(tǒng)付款程序?qū)⒏鶕?jù)采購(gòu)物資財(cái)務(wù)結(jié)算入賬金額、合同約定的付款方式和付款期限，自動(dòng)編制生成每月采購(gòu)資金支付計(jì)劃，無(wú)需人工編制，大大減少人工操作帶來(lái)的誤差。采購(gòu)資金支付計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，在網(wǎng)站上進(jìn)行公布，以便廣大供應(yīng)商查詢(xún)，使得采購(gòu)資金支付更加公開(kāi)、更加透明。(三)加強(qiáng)儲(chǔ)備資金管理，加快采購(gòu)資金周轉(zhuǎn)煤炭企業(yè)庫(kù)存韌資晶種多、價(jià)值高低不葉，加強(qiáng)儲(chǔ)備資金雷理，加快儲(chǔ)備資金周轉(zhuǎn)，對(duì)降低儲(chǔ)備資金占用J是高采購(gòu)資金利用率具南重大意義。一

10、是通過(guò)掛行科學(xué)合理的分級(jí)分區(qū)域儲(chǔ)備，恪局，根據(jù)中心庫(kù)、片區(qū)庫(kù)、站點(diǎn)庫(kù)和井口發(fā)料庫(kù)的不同倉(cāng)儲(chǔ)能力，形成點(diǎn)面結(jié)合的儲(chǔ)備網(wǎng)絡(luò)。三是充分發(fā)揮倉(cāng)儲(chǔ)自由瑩的整體優(yōu)勢(shì)和綜合效能，合理配置儲(chǔ)備資掘，實(shí)現(xiàn)自有儲(chǔ)備、供應(yīng)商儲(chǔ)備和恃種儲(chǔ)備合理育機(jī)地結(jié)合，建立多元化的儲(chǔ)備格局，力爭(zhēng)以最小的儲(chǔ)備成本滿(mǎn)足安全生產(chǎn)需要O(四)搞好資金運(yùn)營(yíng)。資金是煤炭企業(yè)的糧食，企業(yè)有了資金就能正常經(jīng)營(yíng)，否則企業(yè)就難以參與大流通近年來(lái)，資金短缺一直困擾著煤炭企業(yè)，客觀與企業(yè)自身資金使

11、用不潔、管理不嚴(yán)、資金運(yùn)營(yíng)效益不高有關(guān)。要用好用活資金，關(guān)鍵在于搞好資金運(yùn)營(yíng)，提高資金使用效益。企業(yè)負(fù)責(zé)人不僅要關(guān)心經(jīng)營(yíng)，而且要重視財(cái)務(wù)管理，特別是資金啻理。搞好資金運(yùn)營(yíng)的思路:確立資金運(yùn)營(yíng)觀念，加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度，嚴(yán)格遵守信用，優(yōu)化信11資金。辦理貸款、承兌匯票、借臨時(shí)周轉(zhuǎn)金，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金的需求，實(shí)行目標(biāo)筒理，提高資金使用效益。營(yíng)好j原頭資金，降低應(yīng)收貨款，增收節(jié)支。在資金緊張的情況下，資金分配要研究決定，增強(qiáng)資金管理透明度，嚴(yán)

12、格執(zhí)行收支兩條線(xiàn)雷理規(guī)定，堅(jiān)決查處資金體外循環(huán)，實(shí)行自己歸口分級(jí)啻理，建立統(tǒng)一的資金平衡和運(yùn)作體系。三、結(jié)束語(yǔ)隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，現(xiàn)高煤炭企業(yè)物資采購(gòu)雷理遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制對(duì)現(xiàn)代企業(yè)的要求。因此，如何降低成本，加強(qiáng)固有煤炭企業(yè)集團(tuán)的物資采購(gòu)中的資金管理，提高企業(yè)效益，盡快改變企業(yè)下謂的局面，是擺在煤炭物資供應(yīng)部門(mén)面前的重大問(wèn)題。.30管理倫佑位將扶求協(xié)作制卻12(5)總第1096蔚煤使企業(yè)物資采用過(guò)程申資金管理的實(shí)踐與思索劉瑞丹龍

13、煤礦業(yè)集團(tuán)股份有限公司雙鴨山分公司物資供應(yīng)部摘要:物資采購(gòu)是物資管理的重要環(huán)節(jié)。建立健全科學(xué)的物資采購(gòu)管理體制，以最經(jīng)濟(jì)的資金投入，保證煤炭企業(yè)的安全生產(chǎn)，決定著煤炭企業(yè)的生存與發(fā)展。本文就對(duì)煤炭企業(yè)物資采購(gòu)過(guò)程中強(qiáng)化的資金管理途徑進(jìn)行了實(shí)踐研究與思索，以此煤炭企業(yè)提高管理水平、增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)效益。關(guān)鍵詢(xún):物資采購(gòu)管理資金隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷完善與發(fā)展，煤炭企業(yè)在建立現(xiàn)代企業(yè)制度過(guò)程中，物資采購(gòu)管理在企業(yè)管理中的地位越來(lái)越高越來(lái)越重要，

14、把采購(gòu)過(guò)程中的資金啻理當(dāng)成企業(yè)啻理的個(gè)關(guān)鍵和中心環(huán)節(jié)來(lái)抓，己成為許多企業(yè)經(jīng)營(yíng)雷理者的共識(shí)。一、規(guī)范物資采購(gòu)行為，合理運(yùn)用采購(gòu)資金(一)建立和完善物資采購(gòu)制度，從制度上保證物資采購(gòu)行為的規(guī)范化、程序化物資采購(gòu)環(huán)節(jié)很多很復(fù)雜，準(zhǔn)南礦業(yè)集團(tuán)物資供應(yīng)部門(mén)經(jīng)過(guò)多年的實(shí)踐與探索，基本形成了一套比較規(guī)范和合理的制度體系與筒理流程。在堅(jiān)持切控制度辦事、一切用制度售人“管理理念的指引下，圍繞權(quán)力制衡、陽(yáng)光操作、薄弱環(huán)節(jié)和精細(xì)化啻盟，重點(diǎn)抓好招標(biāo)采購(gòu)、比價(jià)

15、采購(gòu)和集體議價(jià)采購(gòu)等工作。堅(jiān)揮“能招盡招“的原則，著重在規(guī)范招標(biāo)流程上1之功夫，并做好標(biāo)底價(jià)測(cè)算、公正合理地邀標(biāo)、供應(yīng)商考評(píng)和招標(biāo)結(jié)果的執(zhí)行與評(píng)判，以及堅(jiān)持技術(shù)標(biāo)和商務(wù)標(biāo)分離等具體工作。對(duì)不具備招標(biāo)條件的，嚴(yán)格控制度規(guī)定的程序進(jìn)行比價(jià)、集體議價(jià)。無(wú)論是招標(biāo)采購(gòu)，還是比價(jià)和集體議價(jià)采購(gòu)，只要科學(xué)合理地運(yùn)用，都是節(jié)約采購(gòu)資金的關(guān)鍵所在。因此，必須用制度加以規(guī)范，使之產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)效益。(二)加強(qiáng)資金籌集和使用的管理，努力降低資金成本在市場(chǎng)經(jīng)

16、濟(jì)條件下，資金雷理是財(cái)務(wù)啻理的中心工作，資金戚本是指企業(yè)為籌集和使用資金所付出的代價(jià)，包括籌集費(fèi)用和利息支出。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的確立，國(guó)家正從資金的“無(wú)償供應(yīng)者“轉(zhuǎn)變?yōu)椤坝袃敼?yīng)者從資金的“唯一供應(yīng)者“轉(zhuǎn)達(dá)變?yōu)椤肮?yīng)者之一企業(yè)籌資多渠道、籌資萬(wàn)式多樣化的格局己形成?；I資和使用資金是企業(yè)雷理的重要內(nèi)容，企業(yè)資金成本在企業(yè)成本費(fèi)用中所占的比重越大，企業(yè)就越難于經(jīng)營(yíng)，合理的籌集和使用資金，對(duì)于降低成本有著重要意義。企業(yè)的資金包括外來(lái)資金和自有

17、資金，研究資金成本肘，往往忽略了自育資金，使生產(chǎn)決策發(fā)生偏差。降低資金成本的最好方法就是節(jié)約使用資金，提高資金利用率，加速資金周轉(zhuǎn)。企業(yè)應(yīng)下大力氣確定最佳資金戚本和籌集結(jié)構(gòu)，以降低成本，提高效益。(三)突出加強(qiáng)價(jià)格管理，在If...女子性?xún)r(jià)比最優(yōu)化基礎(chǔ)上的物資采購(gòu)價(jià)格雷理是吻資采購(gòu)資金合理運(yùn)用的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，價(jià)格的高低直接關(guān)系到采購(gòu)資金合理需求及運(yùn)營(yíng)成本。同時(shí)，物資價(jià)恪管理又是企業(yè)實(shí)現(xiàn)物資消耗戚本最小化、經(jīng)濟(jì)效益最大化的重要保證。在加強(qiáng)價(jià)格

18、管理的過(guò)程中，要充分發(fā)揮集團(tuán)規(guī)模采購(gòu)優(yōu)勢(shì)，全方位掌握市場(chǎng)價(jià)格信息，全面提高采購(gòu)價(jià)格的監(jiān)管能力。而是建立全方位立體化的價(jià)格雷理機(jī)制，增強(qiáng)全員價(jià)格管理意i只二是建立健全價(jià)格評(píng)判、監(jiān)督和檢查機(jī)制，不定期對(duì)招標(biāo)、比價(jià)、集體議價(jià)的結(jié)果進(jìn)行檢查，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行追查，刀口大問(wèn)責(zé)力度三是充分利用供應(yīng)商資j原進(jìn)行價(jià)格雷理，高意識(shí)地引導(dǎo)供應(yīng)商參與競(jìng)爭(zhēng)，提高采購(gòu)價(jià)格的合理性四是積極推行和完善電子商務(wù)，利用網(wǎng)絡(luò)信息化手段，實(shí)現(xiàn)價(jià)恪售理與市場(chǎng)行情合理對(duì)接，逐步

19、提高采購(gòu)啻理的高效率和透明化。二、加強(qiáng)采購(gòu)資金管理，規(guī)范資金管理流程(一)建立集中統(tǒng)籌的采購(gòu)資金管理制度煤量是企業(yè)所屬單位較多，資金必須集中統(tǒng)一筐理、分級(jí)下?lián)苁褂谩Ｗ鳛槠髽I(yè)資金的主要流向之一，采購(gòu)資金更要建立嚴(yán)格的集中雷理、統(tǒng)籌支付的筒理制度。通過(guò)建立月度預(yù)算制度，韌資供應(yīng)部門(mén)根據(jù)月度資金需求，將當(dāng)月采購(gòu)資金需求計(jì)劃上報(bào)公司，公司經(jīng)過(guò)審核匯總后形成總預(yù)算，每月分批次嚴(yán)格按資金預(yù)算撥付采購(gòu)資金，限額控制使用。集中統(tǒng)籌的采購(gòu)資金啻理，能夠把

20、高限的資金進(jìn)行合理的調(diào)度、分配，充分發(fā)揮資金的使用效益。(二)利用信息系統(tǒng)編制采購(gòu)資金支付計(jì)劃，減少人工操作帶來(lái)的誤差煤主是企業(yè)的供應(yīng)商繁多，各家供應(yīng)商的貨款金額從幾千元到幾千萬(wàn)元不等，面對(duì)每月上千家供應(yīng)商的貨款支付計(jì)劃，不借助于信息系統(tǒng)，很難編制出一份準(zhǔn)確合理的采購(gòu)資金支付計(jì)劃。為此，通過(guò)韌資采購(gòu)結(jié)算和會(huì)計(jì)核算處理信息系統(tǒng)→體化操作，信居系統(tǒng)付款程序?qū)⒏鶕?jù)采購(gòu)物資財(cái)務(wù)結(jié)算入賬金額、合同約定的付款方式和付款期限，自動(dòng)編制生成每月采購(gòu)資金

21、支付計(jì)劃，無(wú)需人工編制，大大減少人工操作帶來(lái)的誤差。采購(gòu)資金支付計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，在網(wǎng)站上進(jìn)行公布，以便廣大供應(yīng)商查詢(xún)，使得采購(gòu)資金支付更加公開(kāi)、更加透明。(三)加強(qiáng)儲(chǔ)備資金管理，加快采購(gòu)資金周轉(zhuǎn)煤炭企業(yè)庫(kù)存韌資晶種多、價(jià)值高低不葉，加強(qiáng)儲(chǔ)備資金雷理，加快儲(chǔ)備資金周轉(zhuǎn)，對(duì)降低儲(chǔ)備資金占用J是高采購(gòu)資金利用率具南重大意義。一是通過(guò)掛行科學(xué)合理的分級(jí)分區(qū)域儲(chǔ)備，恪局，根據(jù)中心庫(kù)、片區(qū)庫(kù)、站點(diǎn)庫(kù)和井口發(fā)料庫(kù)的不同倉(cāng)儲(chǔ)能力，形

22、成點(diǎn)面結(jié)合的儲(chǔ)備網(wǎng)絡(luò)。三是充分發(fā)揮倉(cāng)儲(chǔ)自由瑩的整體優(yōu)勢(shì)和綜合效能，合理配置儲(chǔ)備資掘，實(shí)現(xiàn)自有儲(chǔ)備、供應(yīng)商儲(chǔ)備和恃種儲(chǔ)備合理育機(jī)地結(jié)合，建立多元化的儲(chǔ)備格局，力爭(zhēng)以最小的儲(chǔ)備成本滿(mǎn)足安全生產(chǎn)需要O(四)搞好資金運(yùn)營(yíng)。資金是煤炭企業(yè)的糧食，企業(yè)有了資金就能正常經(jīng)營(yíng)，否則企業(yè)就難以參與大流通近年來(lái)，資金短缺一直困擾著煤炭企業(yè)，客觀與企業(yè)自身資金使用不潔、管理不嚴(yán)、資金運(yùn)營(yíng)效益不高有關(guān)。要用好用活資金，關(guān)鍵在于搞好資金運(yùn)營(yíng)，提高資金使用效益。企

23、業(yè)負(fù)責(zé)人不僅要關(guān)心經(jīng)營(yíng)，而且要重視財(cái)務(wù)管理，特別是資金啻理。搞好資金運(yùn)營(yíng)的思路:確立資金運(yùn)營(yíng)觀念，加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度，嚴(yán)格遵守信用，優(yōu)化信11資金。辦理貸款、承兌匯票、借臨時(shí)周轉(zhuǎn)金，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金的需求，實(shí)行目標(biāo)筒理，提高資金使用效益。營(yíng)好j原頭資金，降低應(yīng)收貨款，增收節(jié)支。在資金緊張的情況下，資金分配要研究決定，增強(qiáng)資金管理透明度，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線(xiàn)雷理規(guī)定，堅(jiān)決查處資金體外循環(huán)，實(shí)行自己歸口分級(jí)啻理，建立統(tǒng)一的資金平衡和運(yùn)作體系