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文檔簡介
1、淺析醫(yī)藥企業(yè)的合規(guī)之路在中國的醫(yī)療體制改革持續(xù)深入的當(dāng)下,醫(yī)藥行業(yè)的商業(yè)賄賂行為屢禁不止,是整個(gè)行業(yè)難以根除的痼疾,也使醫(yī)改進(jìn)程面臨新的問題和挑戰(zhàn)。近期,醫(yī)藥企業(yè)違反法律規(guī)范,向醫(yī)生和政府機(jī)構(gòu)行賄的案件也屢見不鮮。例如,美國的AGA公司在2008年通過其在中國的經(jīng)銷商向中國公立醫(yī)院醫(yī)生行賄,每人300至1000美元不等。為此,公司支付了200萬美元的罰金。2011年4月,美國制藥巨頭強(qiáng)生公司因涉嫌在海外多國憑借賄賂、回扣手段換取簽訂售藥
2、合同遭起訴,已向美國執(zhí)法和監(jiān)管機(jī)構(gòu)繳納7000萬美元以達(dá)成和解。這些案例時(shí)刻提醒我們,在這樣的市場環(huán)境下,如何建立一套完善、可行并支持企業(yè)持續(xù)發(fā)展的合規(guī)體系,是在中國運(yùn)營的醫(yī)藥企業(yè)面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。在探討藥企的合規(guī)方案前,讓我們先簡單了解一下在中國開展業(yè)務(wù)的醫(yī)藥企業(yè)應(yīng)該遵守的有關(guān)反賄賂的法規(guī)體系。這些法規(guī)包括:中國的《刑法》、《反不正當(dāng)競爭法》、《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》等;香港的《防止賄賂條例》、《上市公司防貪指引》等;美國的《
3、反海外腐敗法(FCPA)》;英國的《反賄賂法》;日本的《不正當(dāng)競爭防止法》;經(jīng)濟(jì)合作發(fā)展組織(OECD)的《禁止在國際商業(yè)交易中賄賂外五、合規(guī)審計(jì)。對行業(yè)和公司自身的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?qū)嵤┒ㄆ诘暮弦?guī)審計(jì),以持續(xù)監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)施情況,及時(shí)發(fā)現(xiàn)運(yùn)營中存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。此外,對代理商、經(jīng)銷商的審計(jì)也是合規(guī)審計(jì)的重要組成部分。六、盡職調(diào)查。對代理商、經(jīng)銷商和第三方機(jī)構(gòu)的背景調(diào)查和盡職調(diào)查。七、高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的特殊審核和披露。對行業(yè)和本企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的特殊審
4、核,特別是對費(fèi)用和支出項(xiàng)目的審核,如傭金、市場費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)、樣品費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、捐贈等。對于敏感和易發(fā)生賄賂風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用科目,如會議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、捐贈費(fèi)用等,應(yīng)該進(jìn)行更加詳細(xì)的信息披露并增加保證條款。八、舉報(bào)、調(diào)查和糾正措施。提供渠道供員工舉報(bào)可疑事項(xiàng),建立匿名舉報(bào)熱線。建立書面的對舉報(bào)和舞弊事件的調(diào)查程序,包括誰實(shí)施調(diào)查、證據(jù)保護(hù)、匯報(bào)機(jī)制等。對有舞弊或腐敗行為的個(gè)人實(shí)施怎樣的處罰措施,也包括對內(nèi)部控制缺陷的彌補(bǔ)。九、持續(xù)評估和改進(jìn)。根據(jù)
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