首次公開發(fā)行與上市法律意見書的必備內(nèi)容

1、首次公開發(fā)行與上市法律意見書的必備內(nèi)首次公開發(fā)行與上市法律意見書的必備內(nèi)容股份公司首次公開發(fā)行與上市法律意見書是發(fā)行人向中國證券監(jiān)督管理委員會申請核準其公開發(fā)行股票所必須具備的法定文件之一。股份公司首次公開發(fā)行與上市法律意見書的制作的法律依據(jù)中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)[2001]37號文《公開發(fā)行證券公司信息披露的編報規(guī)則第12號公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報告》?！堵蓭熓聞账鶑氖伦C券法律業(yè)務管理辦法》第25條規(guī)定：“法律意見書的具體內(nèi)容和

2、格式應當符合中國證監(jiān)會的相關規(guī)定。”（一）（一）《法律意見書《法律意見書》的必備內(nèi)容根據(jù)中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)[2001]37號文《公開發(fā)行證券公司信息披露的編報規(guī)則第12號公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報告》的規(guī)定法律意見書的必備內(nèi)容如下：第一部分第一部分律師應師應首先聲明的事首先聲明的事項（1）法律意法律意見書見書開頭部分部分應載應載明律師是否根據(jù)《證券法》、《公司法》等有關法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關規(guī)定按照律師行業(yè)公認的業(yè)務標準、

3、道德規(guī)范和勤勉盡責精神出具法律意見書。（2）律師應師應承諾已依據(jù)本已依據(jù)本規(guī)則規(guī)則的規(guī)定及本法律意定及本法律意見書見書出具日以前已出具日以前已發(fā)生或存生或存在的事在的事實和我國和我國現(xiàn)行法律行法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關規(guī)定發(fā)表法律意見。（3）律師應師應承諾已嚴格履行法定格履行法定職責職責遵循了勤勉盡責和誠實信用原則對發(fā)行人的行為以及本次申請的合法、合規(guī)、真實、有效進行了充分的核查驗證保證法律意見書和律師工作報告不存在虛假記載、誤導性陳

4、述及重大遺漏。11.發(fā)行人的重大行人的重大債權債務債權債務；12.發(fā)行人的重大行人的重大資產(chǎn)變資產(chǎn)變化及收化及收購兼并兼并；13.發(fā)行人公司章程的制定與修改行人公司章程的制定與修改；14.發(fā)行人股行人股東大會大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則及規(guī)范運作；15.發(fā)行人董事行人董事、監(jiān)事和高級管理人員及其變化；16.發(fā)行人的稅行人的稅務；17.發(fā)行人的行人的環(huán)境保境保護和產(chǎn)品質(zhì)量、技術等標準；18.發(fā)行人募集行人募集資金的運用金的運用；19.發(fā)行

5、人行人業(yè)務發(fā)業(yè)務發(fā)展目展目標；20.訴訟訴訟、仲裁或行政處罰；21.原定向募集公司增原定向募集公司增資發(fā)資發(fā)行的有關行的有關問題問題（如有）；22.發(fā)行人招股行人招股說明書法律法律風險風險的評價；23.律師認為師認為需要需要說明的其他明的其他問題問題第三部分第三部分本次本次發(fā)行上市的行上市的總體結論結論性意性意見（1）律師應對發(fā)師應對發(fā)行人是否符合股票行人是否符合股票發(fā)行上市條件行上市條件、發(fā)行人行為是否存在違法違規(guī)以及招股說明書及其摘