出具首次公開(kāi)發(fā)行股票的法律意見(jiàn)書(shū)

1、出具首次公開(kāi)發(fā)行股票的法律意見(jiàn)書(shū)出具首次公開(kāi)發(fā)行股票的法律意見(jiàn)書(shū)法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告是發(fā)行人向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行證券的必備文件。擬首次公開(kāi)發(fā)行股票公司所聘請(qǐng)的律師事務(wù)所及其委派的律師必須按證監(jiān)會(huì)的要求出具法律意見(jiàn)書(shū)、律師工作報(bào)告。為了規(guī)范法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的制作，證監(jiān)會(huì)2001年發(fā)布了《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)公開(kāi)發(fā)行證券的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告》，詳細(xì)規(guī)定了法律意見(jiàn)書(shū)的具體標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容，律師應(yīng)根據(jù)該規(guī)則制作

2、法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告。根據(jù)規(guī)定，律師在該法律意見(jiàn)書(shū)中應(yīng)對(duì)任何與發(fā)行有關(guān)的法律問(wèn)題明確發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn)。律師簽署的法律意見(jiàn)書(shū)報(bào)送后，不得進(jìn)行修改。如律師認(rèn)為需補(bǔ)充或更正，應(yīng)另行出具補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)。律師出具法律意見(jiàn)書(shū)所用的詞語(yǔ)應(yīng)簡(jiǎn)潔明晰，不得使用基本符合條件或除以外，基本符合條件或未發(fā)現(xiàn)一類的措辭。對(duì)不符合有關(guān)法律、法規(guī)和證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)，或已勤勉盡責(zé)仍不能對(duì)其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的事項(xiàng)，律師應(yīng)發(fā)表保留意見(jiàn)，并說(shuō)明相應(yīng)的理由

3、。律師應(yīng)在法律意見(jiàn)書(shū)中承諾對(duì)擬上市企業(yè)的行為以及本次申請(qǐng)的合法、合規(guī)進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證，并對(duì)招股說(shuō)明書(shū)及其摘要進(jìn)行審慎審閱，并在招股說(shuō)明書(shū)及其概要中發(fā)表聲明：“本所及經(jīng)辦律師保證由本所同意發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)及其摘要中引用的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的內(nèi)容已經(jīng)本所審閱，確認(rèn)招股說(shuō)明書(shū)及其摘要不致因上述內(nèi)容出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏引致的法律風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任?！甭蓭煶鼍叩姆梢庖?jiàn)書(shū)的依據(jù)均為證監(jiān)發(fā)

4、〔2001〕37號(hào)文《公開(kāi)發(fā)行證券公道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神的免責(zé)聲明。第二部分第二部分正文正文律師應(yīng)在進(jìn)行充分核查和驗(yàn)證的基礎(chǔ)上，對(duì)本次股票發(fā)行上市的下列（包括但不限于）事項(xiàng)明確發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn)。所發(fā)表的結(jié)論性意見(jiàn)應(yīng)包括是否合法合規(guī)、是否真實(shí)有效，是否存在糾紛或潛在風(fēng)險(xiǎn)。（一）（一）本次本次發(fā)行上市的批準(zhǔn)和授行上市的批準(zhǔn)和授權(quán)1.股東大會(huì)是否已依法定程序作出批準(zhǔn)大會(huì)是否已依法定程序作出批準(zhǔn)發(fā)行上市的決行上市的決議。2.根據(jù)有關(guān)法律根據(jù)有關(guān)

5、法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程等規(guī)定，上述決議的內(nèi)容是否合法有效。3.如股如股東大會(huì)授大會(huì)授權(quán)董事會(huì)董事會(huì)辦理有關(guān)理有關(guān)發(fā)行上市事宜行上市事宜，上述授權(quán)范圍、程序是否合法有效。（二）（二）發(fā)行人本次行人本次發(fā)行上市的主體行上市的主體資格1.發(fā)行人是否具有行人是否具有發(fā)行上市的主體行上市的主體資格。2.發(fā)行人是否依法有效存行人是否依法有效存續(xù)，即根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程，發(fā)行人是否有終止的情形出現(xiàn)。（三）（三）本次本次發(fā)行

6、上市的行上市的實(shí)質(zhì)實(shí)質(zhì)條件條件分別就不同類別或特征的發(fā)行人，對(duì)照《公司法》、《證券法》等法律、法規(guī)的規(guī)定，特別是按照證監(jiān)會(huì)《創(chuàng)業(yè)板管理暫行辦法》規(guī)定的條件逐條核查發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件。1.發(fā)行人本次行人本次發(fā)行股票屬于行股票屬于發(fā)起設(shè)立的股份有限公司首次公開(kāi)立的股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行人民行人民幣普通股普通股（A股）并上市。2.發(fā)行人本次股票行人本次股票發(fā)行與上市符合行與上市符合《公司法》、《證券法》和《創(chuàng)業(yè)板管理暫行辦法》及其他