銷售費用管理控制辦法 (2)

1、1銷售費用管理控制辦法銷售費用管理控制辦法為規(guī)范企業(yè)銷售費用管控工作，使銷售費用的支出控制工作有據可依，企業(yè)銷售部或相關職能部門應制定出銷售費用管理控制辦法，以使該項工作常態(tài)化。銷售費用管理控制辦法銷售費用管理控制辦法第1章總則總則第1條目的為了規(guī)范公司銷售費用的使用程序，有效控制銷售費用支出，提高公司營銷系統(tǒng)所有資源的利用率，本著節(jié)約、有利于銷售工作的原則，結合本公司的實際情況，特制定本辦法。第2條適用人員范圍本辦法適用于公司營銷系統(tǒng)

2、及駐外銷售機構的所有在職員工。第3條適用范圍1.本辦法適用于公司銷售人員的差旅費、通信費、業(yè)務招待費及駐外銷售機構的辦公費用。2.上述費用之外的銷售費用，如廣告宣傳費、促銷費用、公關費用、運輸費用、賠償費用、退換貨費用、包修費用、營銷人員薪酬、培訓費用、辦公會議費用等，不在本辦法的控制范圍之內。這些費用的控制，可參照公司其他相關制度的規(guī)定，或按月度預算執(zhí)行。第2章銷售費用控制原用控制原則第4條預算控制原則1.營銷系統(tǒng)各部門應按月編制各項

3、銷售費用分類預算（如下表所示，出于全面性考慮，本表將公司可能發(fā)生的所有銷售費用全部列出，其中，加粗文字是本辦法的控制重點），經財務部試算平衡后，報總經理批準后執(zhí)行。銷售費用預算表算表編號：單位：元年度銷售費用計劃額度元1月2月3月項目金額銷售比重（%）金額銷售比重（%）金額銷售比重（%）（1）銷售傭金（2）運費銷售費1.銷售變動（3）包裝費3第8條各類銷售費用發(fā)生后，銷售人員需在出差回道公司后一周內辦理報銷手續(xù)，對于出差超過一個月、不能

4、在月度結清費用的銷售人員，須通過郵寄的方式把票據寄回公司，由銷售部內勤人員代為履行報銷審批程序，財務部把相應款項匯入當事人賬戶。第9條銷售費用借支或報銷額度規(guī)定1.根據銷售人員出差路程、時間等因素確定借款額度，并以其月工資為最高額度。2.借支或報銷額度審批權限應參考公司具體授權規(guī)定。第10條銷售費用支出與報銷審批程序1.銷售費用支出的當事人提出預算范圍內的費用支出申請后，報本部門負責人或主管領導批準。2.銷售費用支出當事人在得到主管領導

5、的批準后，執(zhí)行銷售費用支出事項。3.財務部對當事人的銷售費用支出情況進行審查，主要審查費用支出的相關憑證填寫是否標準、票據有效性、出差日期是否準確以及申請程序、預算標準以及出差報告是否符合規(guī)定等內容。4.營銷總監(jiān)負責對預算范圍內及相應權限內的費用進行審批。5.費用支出報銷得到營銷總監(jiān)批準后，直接由財務部付款報銷，超標準、超權限的費用報銷需經總經理審批。6.總經理負責預算外、超標準、營銷總監(jiān)審批權限以外的銷售費用支出的報銷審批。第4章通信

6、通信費、差旅、差旅費控制控制第11條個人通信費以實際費用發(fā)票報銷。第12條實行提成制人員的通信費、差旅費按公司規(guī)定的標準進行預支（參見下表所列的銷售部相關人員的通信費、差旅費開支標準），結算獎金時扣除。營銷營銷系統(tǒng)的通信的通信費、差旅、差旅費開支開支標準差旅費標準長途交通工具標準出差市內補助所屬部門職位個人通信費標準（元月）飛機火車市內交通伙食住宿小計營銷總監(jiān)實報機票火車軟臥實報經理4折機票火車硬臥2040140200大區(qū)經理火車硬座省