財(cái)務(wù)部綜合管理制度

1、財(cái)務(wù)部綜合管理制度財(cái)務(wù)部綜合管理制度第1章總則總則第1條為理順財(cái)務(wù)管理關(guān)系，明確財(cái)務(wù)人員的職責(zé)，提高公司整體經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司長期穩(wěn)健發(fā)展，特制定本制度。第2條管理原則。1.計(jì)劃管理原則，即要求加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的計(jì)劃性。2.經(jīng)濟(jì)核算原則。3.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)與分級歸口管理原則。4.物資利益原則，即利用價(jià)格、稅金、利息、獎(jiǎng)金等價(jià)值形式進(jìn)行經(jīng)濟(jì)管理。第2章財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)部組織結(jié)組織結(jié)構(gòu)設(shè)置及置及財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)人員崗員崗位職責(zé)職責(zé)第3條公司財(cái)務(wù)部門的職能。1.認(rèn)

2、真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。2.建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。3.積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。4.厲行節(jié)約，合理使用資金。5.合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。6.對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。7.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第4條總會(huì)計(jì)師工作職責(zé)。1.

3、執(zhí)行公司章程、股東大會(huì)和董事會(huì)的決議，主持編制并簽署公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃、信貸計(jì)劃和會(huì)計(jì)報(bào)表等，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施，指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。2.編制、執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，有效使用資金。3.進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。4.建立健全企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)

4、行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。5.會(huì)簽公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項(xiàng)目及重要經(jīng)濟(jì)合同，對可行性報(bào)告提出評估意見。7.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第3章財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)人員工作守工作守則第8條認(rèn)真核算：按會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、算賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、賬目清楚、日清月結(jié)、報(bào)賬及時(shí)。第9條從嚴(yán)管理：按財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算，遵守各項(xiàng)收入實(shí)現(xiàn)制度和成本費(fèi)用開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)，合理使用資金。第10條搞好分析：定期分析、檢查財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行

5、情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。第11條堅(jiān)持原則：對違反國家及公司財(cái)經(jīng)紀(jì)律、制度、計(jì)劃、預(yù)算的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)提出糾正，對于弄虛作假、營私舞弊、違法亂紀(jì)行為，財(cái)務(wù)人員應(yīng)堅(jiān)持拒絕執(zhí)行，同時(shí)向?qū)徲?jì)部報(bào)告。第12條實(shí)事求是：堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，全面、準(zhǔn)確、如實(shí)地反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，不隱瞞事實(shí)，不弄虛作假。第13條廉潔奉公：以身作則，遵紀(jì)守法，不利用工作之便假公濟(jì)私、營私舞弊，做到公正廉潔。第14條嚴(yán)守秘密：嚴(yán)格

6、遵守國家、公司保密制度，對各核算資料和財(cái)務(wù)指標(biāo)不泄露、不傳播、不丟失，維護(hù)投資人、公司的利益。第15條鉆研業(yè)務(wù)：認(rèn)真學(xué)習(xí)，刻苦鉆研財(cái)會(huì)理論及電算化知識(shí)，不斷總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，提高管理水平。第4章籌資管理管理第16條資金籌集工作應(yīng)遵守規(guī)模適度原則、及時(shí)性原則、效益性原則、結(jié)構(gòu)合理原則。第17條籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定。1.企業(yè)根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)做抵押，向銀行或其他單位借款，但向銀行貸款時(shí)應(yīng)經(jīng)過企業(yè)總經(jīng)理室批準(zhǔn)。2.借款余額不得超過企業(yè)