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文檔簡介
1、成本費用執(zhí)行流程成本費用執(zhí)行流程成本費用執(zhí)行流程成本費用執(zhí)行流程業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程序號責(zé)任責(zé)任部門部門配合配合支持支持部門部門不相容不相容職責(zé)職責(zé)監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查方法方法相關(guān)相關(guān)制度制度1各部門財務(wù)部審批預(yù)算方案是否按規(guī)定進(jìn)行報批《成本費用預(yù)算制度》2財務(wù)部各部門審批各部門預(yù)算是否按規(guī)定進(jìn)行調(diào)整；各部門預(yù)算調(diào)整表是否按規(guī)定進(jìn)行審核審批《成本費用預(yù)算制度》3財務(wù)部各部門年度預(yù)算編制是否符合企業(yè)相關(guān)規(guī)定《成本費用預(yù)算制度》4各部門財務(wù)部審核費
2、用歸集、結(jié)轉(zhuǎn)及調(diào)整是否按規(guī)定審批，是否符合成本費用核算法《成本費用執(zhí)行規(guī)范》5財務(wù)部各部門記賬稽核費用報銷手續(xù)是否完備、賬務(wù)處理是否正確、會計憑證是否經(jīng)不相容崗位稽核《成本費用支出審核辦法》6財務(wù)部各部門會計費用計算和分配依據(jù)是否由財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、相關(guān)會計憑證所附計算依據(jù)是否充分、合理《成本費用核算制度》、《成本費用支出審核辦法》1制定《部門的財務(wù)預(yù)算方案》2編制《各部門預(yù)算調(diào)整表》并上報3下達(dá)《年度預(yù)算》并通知各部門執(zhí)行4產(chǎn)生費用，
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