仁和藥業(yè)內(nèi)部控制管理辦法

1、仁和藥業(yè)股業(yè)股份有限公司公司內(nèi)部控制管制管理辦法辦法(2013(2013年1111月6日修訂日修訂)第一章第一章總則總則第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范仁和藥業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的內(nèi)部控制，提高經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司持續(xù)、健康發(fā)展，按照財(cái)政部等五部委聯(lián)合下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本辦法。第二條本辦法適用于公司及其所屬企業(yè)。第三條本辦法規(guī)范了內(nèi)部控制有效運(yùn)行的組織機(jī)構(gòu)、管

2、理要求和管理流程。第四條本公司的內(nèi)部控制建設(shè)和評(píng)價(jià)，遵循下列原則：(一)合法合規(guī)原則：內(nèi)部控制滿足《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》規(guī)定，符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求。(二)全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋公司及下屬企業(yè)的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，并涵蓋內(nèi)部控制五項(xiàng)要素。(三)重要性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)，確定重點(diǎn)關(guān)注的業(yè)務(wù)單元、重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域或流程環(huán)節(jié)。(四)成本效益原則：以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效的控

3、制，降低控制成本，改進(jìn)控制方法和手段，提高效率。(五)統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)原則：在公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，按照集中、分層、分類管理的模式，各部門、各下屬企業(yè)在其職責(zé)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)落實(shí)具體內(nèi)部控制工作，確保公司內(nèi)部控制整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第五條本辦法所稱的內(nèi)部控制，是由公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。內(nèi)部控制五項(xiàng)要素主要包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等。第六條內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證公司經(jīng)營(yíng)管理

4、合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。11、批準(zhǔn)公司內(nèi)部控制建設(shè)總體目標(biāo)和規(guī)劃。2、批準(zhǔn)《內(nèi)部控制管理辦法》。3、批準(zhǔn)《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案》。4、批準(zhǔn)《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》。5、了解、掌握公司內(nèi)部控制管理工作進(jìn)展情況。6、決策公司內(nèi)部控制管理的其他重大事項(xiàng)。(二)監(jiān)事會(huì)的內(nèi)部控制管理主要職責(zé)：1、通過(guò)參與內(nèi)部控制事項(xiàng)決策的相關(guān)會(huì)議，對(duì)董事會(huì)有關(guān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督。2、審閱董事會(huì)提交

5、的《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》，并發(fā)表意見(jiàn)。(三)審計(jì)委員會(huì)的內(nèi)部控制管理主要職責(zé)：1、審核《內(nèi)部控制管理辦法》，以為董事會(huì)決策提供意見(jiàn)。2、審核《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案》，以為董事會(huì)決策提供意見(jiàn)。3、審核《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》，以為董事會(huì)決策提供意見(jiàn)。4、監(jiān)督公司內(nèi)部控制管理工作進(jìn)展情況，并向董事會(huì)報(bào)告。5、協(xié)調(diào)與外部審計(jì)師有關(guān)內(nèi)部控制審計(jì)的相關(guān)工作。（四）內(nèi)部控制規(guī)范委員會(huì)的內(nèi)部控制管理主要職責(zé)是：1、審核公司內(nèi)部控制建設(shè)總體目標(biāo)和規(guī)劃。2、確定公