業(yè)務(wù)外包管理控制崗位職責(zé) (2)

1、業(yè)務(wù)外包管理控制崗位職責(zé)企業(yè)在進(jìn)行業(yè)務(wù)外包時(shí)，會(huì)涉及到以下的管理控制部門或崗位，這些部門的崗位職責(zé)權(quán)限和不相容職責(zé)如表141所示。表141業(yè)務(wù)外包管理控制崗位職責(zé)一覽表業(yè)務(wù)外包管理控制崗位職責(zé)一覽表業(yè)務(wù)外包管理控制崗位主要職責(zé)不相容職責(zé)1.董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)◇審議、審批重大或核心業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目計(jì)劃書◇申請(qǐng)與執(zhí)行業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目計(jì)劃2.董事長、總經(jīng)理◇審批外包業(yè)務(wù)流程管理制度◇審議非核心業(yè)務(wù)或涉及金額較少的外包項(xiàng)目計(jì)劃書◇審定最終的承包方◇審

2、議、批準(zhǔn)外包合同書◇審批外包業(yè)務(wù)付費(fèi)款項(xiàng)◇審議因承包方提供附加產(chǎn)品而產(chǎn)生的額外付費(fèi)◇申請(qǐng)與執(zhí)行業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目計(jì)劃◇訂立外包業(yè)務(wù)合同書◇支付外包業(yè)務(wù)付費(fèi)款項(xiàng)3.財(cái)務(wù)總監(jiān)◇審核外包業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、存貨各項(xiàng)制度◇審批盤虧盤盈的資產(chǎn)、存貨◇審批資產(chǎn)、存貨的會(huì)計(jì)處理結(jié)果◇編制外包業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、存貨各項(xiàng)制度◇執(zhí)行會(huì)計(jì)處理4.法律顧問◇審核外包的法律協(xié)議或合同文件◇參與外包業(yè)務(wù)的談判◇解釋協(xié)議或合同條款，處理相關(guān)法律事務(wù)◇審批外包合同

3、協(xié)議◇審核外包業(yè)務(wù)流程制度，并監(jiān)督其執(zhí)行情8.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部經(jīng)理◇審查外包業(yè)務(wù)承包方對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、存貨的使用情況◇定期對(duì)承包方庫存存貨進(jìn)行檢查◇組織開展資產(chǎn)、存貨的盤點(diǎn)工作◇對(duì)盤虧盤盈的資產(chǎn)、存貨進(jìn)行會(huì)計(jì)處理9.財(cái)務(wù)部經(jīng)理◇根據(jù)成本收益情況，評(píng)估業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目計(jì)劃◇審核外包業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)處理◇審核外包業(yè)務(wù)付費(fèi)款項(xiàng)◇審核、確認(rèn)業(yè)務(wù)外包中的退款及折扣金額◇執(zhí)行會(huì)計(jì)處理◇審批外包業(yè)務(wù)付費(fèi)款項(xiàng)◇計(jì)算業(yè)務(wù)外包中的退款及折扣金額