st河化證券投資內(nèi)控制度

1、廣西河池化工股份有限公司證券投資內(nèi)控制度第一章第一章總則第一條為規(guī)范廣西河池化工股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）證券投資行為及相關(guān)信息披露工作，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，提高投資收益，維護(hù)公司及股東利益，依據(jù)《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第25號(hào)—證券投資》、《廣西河池化工股份有限公司公司章程》（以下簡(jiǎn)稱《公司章程》）等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制

2、度所稱證券投資，是指在國(guó)家政策允許的范圍內(nèi)，公司作為獨(dú)立的法人主體，在控制投資風(fēng)險(xiǎn)的前提下，以提高資金使用效率和收益最大化為原則，在證券市場(chǎng)有選擇地投資有價(jià)證券的行為。證券投資范圍包括新股配售、申購(gòu)、證券回購(gòu)、股票等二級(jí)市場(chǎng)投資、債券投資、委托理財(cái)（含銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品）進(jìn)行證券投資以及公司認(rèn)定的其他投資行為。第三條從事證券投資必須遵循“規(guī)范運(yùn)作、防范風(fēng)險(xiǎn)、資金安全、量力而行、效益優(yōu)先”的原則，不能影響公司正常經(jīng)營(yíng)，不能影響主營(yíng)業(yè)務(wù)

3、的發(fā)展。第二章第二章賬戶管賬戶管理及資金及資金管理第四條公司進(jìn)行證券投資，應(yīng)嚴(yán)格按照公司章程規(guī)定的投資權(quán)限進(jìn)行投資操作，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就投資的審批程序是否合理、內(nèi)控程序是否健全及投資對(duì)公司的影響發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。第五條公司進(jìn)行證券投資，應(yīng)按如下權(quán)限進(jìn)行審批：（一）公司證券投資總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)1000萬(wàn)元人民幣的，應(yīng)在投資之前經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)第三章第三章投資管投資管理與組織與組織實(shí)施第十二條公司相關(guān)部門(mén)和

4、人員在進(jìn)行證券投資前，應(yīng)熟悉相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件關(guān)于證券市場(chǎng)投資行為的規(guī)定，嚴(yán)禁進(jìn)行違法違規(guī)的交易。第十三條公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)證券投資決議后，在董事長(zhǎng)或分管負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，公司證券部負(fù)責(zé)證券投資的具體實(shí)施，保管證券賬戶卡、證券交易密碼和資金密碼。公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)證券投資資金的調(diào)撥和管理。第十四條公司證券部須樹(shù)立穩(wěn)健投資的理念，并適時(shí)接受專業(yè)證券投資機(jī)構(gòu)的服務(wù)，分析市場(chǎng)走勢(shì)，對(duì)已投資的有關(guān)情況做出跟蹤，隨時(shí)向分管負(fù)責(zé)人或董事

5、長(zhǎng)報(bào)告證券投資進(jìn)展情況、盈虧情況和風(fēng)險(xiǎn)控制情況。第四章第四章核算管理核算管理第十五條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)證券投資資金的管理。資金進(jìn)出證券投資資金賬戶須根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度按程序?qū)徟炞帧ＷC券投資資金賬戶上的資金管理應(yīng)以提高資金使用效率和收益最大化為原則。第十六條公司進(jìn)行的證券投資完成后，證券部應(yīng)及時(shí)取得相應(yīng)的投資證明或其它有效證據(jù)，并轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部作為記賬憑證。第十七條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第