資金計(jì)劃管理

1、資金計(jì)劃管理,會計(jì)主管收集各部門資金計(jì)劃，和預(yù)算比較、稽核、匯總,資金會計(jì)編制月資金計(jì)劃,財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)行政主管副總,部門資金計(jì)劃／超預(yù)算資金計(jì)劃,是否同意,是否在預(yù)算內(nèi),否,否,是,是,財(cái)務(wù)主管審核并對現(xiàn)金流簽署意見,已審批的月資金計(jì)劃／超預(yù)算資金計(jì)劃,,,各部門編制部門資金計(jì)劃/超預(yù)算資金計(jì)劃,相關(guān)部門經(jīng)理審批,是否同意,財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)行政主管副總審批,是否權(quán)限內(nèi),是,A,否,視權(quán)限報至總經(jīng)理以至董事會審批,是否同意,否,是,返

2、回修改,是,否,A,A,經(jīng)審核的月資金計(jì)劃／超預(yù)算資金計(jì)劃,財(cái)務(wù)主管審核,是否準(zhǔn)確,否,是,,總經(jīng)理,返回修改,依據(jù)月資金計(jì)劃／超預(yù)算資金計(jì)劃進(jìn)行資金管理,抄送相關(guān)部門和董辦,相關(guān)部門,是否預(yù)算內(nèi),主管副總審批,是,否,是否同意,否,是,月底統(tǒng)計(jì)超預(yù)算數(shù)，分析原因，納入部門考核,主管副總參閱,C-12-001-001,付款管理流程,銀行貸款的申請和貸款合同簽訂流程,銀行承兌匯票貼現(xiàn)管理,收款管理流程,付款管理,經(jīng)辦人依據(jù)合同提出付款

3、申請,相關(guān)部門,財(cái)務(wù)部,結(jié)合部門資金計(jì)劃按權(quán)限審核,是否同意,付款申請書,已經(jīng)審核的付款申請書,是,否,是否預(yù)算內(nèi)付款,是,否,會計(jì)主管依據(jù)資金計(jì)劃和預(yù)算審核,,資金計(jì)劃管理流程,C-12-002-001,應(yīng)付會計(jì)查詢應(yīng)付款、依據(jù)合同相關(guān)條款，核對單據(jù),是否通過,是,否,拒付通知,應(yīng)付會計(jì)通知申請部門拒付,匯票付款等,支票付款,出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票,經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票,支票領(lǐng)用本,出納付款匯款,更新財(cái)務(wù)帳,承

4、兌付款、以貨抵賬付款,應(yīng)收應(yīng)付會計(jì)辦理付款手續(xù),財(cái)務(wù)帳,應(yīng)收應(yīng)付會計(jì)/費(fèi)用會計(jì)制證交出納進(jìn)行付款操作,經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單,是否在權(quán)限內(nèi),按權(quán)限審批,是否批準(zhǔn),是,否,是,加蓋印鑒,出納填寫相應(yīng)憑證和票據(jù),否,已蓋章支票,支付憑證,會計(jì)主管核對支付憑證及相關(guān)單據(jù),財(cái)務(wù)主管在付款申請書上注明付款方式和時間,相關(guān)部門,簽字后的個人借款單,費(fèi)用會計(jì)查詢個人預(yù)支款明細(xì)及費(fèi)用預(yù)算,確認(rèn)庫存現(xiàn)金是否滿足支付,出納前往銀行提取現(xiàn)金,填寫借款人、借

5、款用途、金額、經(jīng)辦人,個人借款單及相關(guān)支持文件,按權(quán)限審批是否同意借支,結(jié)束,是,否,備用金管理,出納支付現(xiàn)金、借款人簽字,財(cái)務(wù)處,經(jīng)簽字的借款單,現(xiàn)金支付憑證,更新財(cái)務(wù)帳,財(cái)務(wù)系統(tǒng),否,是,,是否預(yù)算內(nèi)付款,是,否,部門資金計(jì)劃及資金計(jì)劃管理流程,是否個人限額內(nèi)借支,是,否,退回修改,A,會計(jì)主管核對支付憑證,經(jīng)簽字的借款單,A,C-12-002-002,會計(jì)主管核對借款單,費(fèi)用會計(jì)編制部門人員借款余額一覽表,財(cái)務(wù)報表和管理報表的編制

6、,費(fèi)用會計(jì)查備用金帳并辦理報銷,是否預(yù)算內(nèi)列支,是否借有預(yù)支款,否,是,否,將原始票據(jù)整理并填制報銷單,按權(quán)限審核是否同意報銷,是,結(jié)束,,相關(guān)部門,財(cái)務(wù)部,是否符合,審批后的報銷單及發(fā)票等單據(jù),費(fèi)用報銷管理,費(fèi)用會計(jì)審核票據(jù)合規(guī)性,會計(jì)主管審核報銷單,報銷單,,A,A,費(fèi)用會計(jì)審核是否符合費(fèi)用報銷政策,資金計(jì)劃管理流程,費(fèi)用會計(jì)審核是否在預(yù)算內(nèi),是否合規(guī),沒收相關(guān)單據(jù)，或退回?fù)Q合格票據(jù),出納依據(jù)現(xiàn)金收付憑證收款／付款，報銷人簽字,費(fèi)用

7、會計(jì)用差額法沖銷個人借款,現(xiàn)金收付款憑證,更新財(cái)務(wù)帳,財(cái)務(wù)系統(tǒng),會計(jì)主管核對支付憑證,經(jīng)簽字的報銷申請單,是,否,是,否,C-12-002-003,是,否,財(cái)務(wù)報表和管理報表編制流程,各會計(jì)匯總分析填表,財(cái)務(wù)/會計(jì)主管審核其準(zhǔn)確性,財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并判斷是否需要補(bǔ)充說明,財(cái)務(wù)系統(tǒng),是否準(zhǔn)確,是否需要補(bǔ)充說明,審閱并決策,分析并提出意見,按存放時間登記存貨匯總,物資收付存表,物資按貨齡庫存表,工程施工進(jìn)度表,統(tǒng)計(jì)施工情況,是,否,,,,,