風險識別與評估制度

1、第一條風險識別與評估制度企業(yè)在不同的時期以及企業(yè)不同的內(nèi)部環(huán)境、業(yè)務層面和工作環(huán)節(jié)，可能面臨不同的風險，企業(yè)應當按照立足實際、突出重點、體現(xiàn)差異、適應變化的原則，有針對性地開展風險識別與評估工作。第二條第三條第四條風險是指對實現(xiàn)內(nèi)部控制目標可能產(chǎn)生負面影響的不確定性因素。風險識別是對企業(yè)面臨的風險判斷其性質(zhì)的過程。風險評估，是指及時識別、科學分析影響企業(yè)內(nèi)部控制目標實現(xiàn)的各種不確定因素并采取應對策略的過程。第五條等程序進行。第六條風險評

2、估一般應當按照目標設定、風險識別、風險分析、風險應對目標設定是風險識別、風險分析和風險應對的前提。企業(yè)應當按照戰(zhàn)略目標，設定相關的經(jīng)營目標、財務報告目標、合規(guī)性目標與資產(chǎn)安全完整目標，并根據(jù)設定的目標合理確定企業(yè)整體風險承受能力和具體業(yè)務層次上的可接受的風險水平。第七條企業(yè)應當在充分調(diào)研和科學分析的基礎上，準確識別影響企業(yè)內(nèi)部控制目標實現(xiàn)的內(nèi)部風險因素和外部風險因素。第八條應當關注的內(nèi)部風險因素一般包括：高級管理人員職業(yè)操守、員工專業(yè)勝

3、任能力、團隊精神等人員素質(zhì)因素；經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務流程設計、財務報告編制與信息披露等管理因素；財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等基礎實力因素；研究開發(fā)、技術投入、信息技術運用等技術因素；營運安全、員工健康、環(huán)境污染等安全環(huán)保因素。第九條應當關注的外部風險因素一般包括：經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、資源供給、利率調(diào)整、匯率變動、融資環(huán)境、市場競爭等經(jīng)濟因素；法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；文化傳統(tǒng)、社會信用、教育基礎、消費者行為等社會因素；技術進步