財務范本2

1、一、利潤分析：一、利潤分析：(一)集團利潤額增減變動分析1、利潤額增減變動水平分析⑴凈利潤分析：一季度公司實現凈利潤105.36萬元，比上年同期減少了55.16萬元，減幅34%。凈利潤下降原因：一是由于實現利潤總額比上年同期減少50.5萬元，二是由于所得稅稅率增長，繳納所得稅同比增加4.65萬元，其中利潤總額減少是凈利潤下降的主要原因。⑵利潤總額分析：利潤總額140.48萬元，同比上年同期190.98萬元減少50.5萬元，下降26%。影

2、響利潤總額的是營業(yè)利潤同比減少67.24萬元，補貼收入增加17萬元。⑶營業(yè)利潤分析：營業(yè)利潤123.18萬元，較上年190.42萬元大幅減少，減幅35%。主要是產品銷售利潤和其他業(yè)務利潤同比都大幅減少所致，分別減少46.53萬元和20.71萬元。⑷產品銷售利潤分析：產品銷售利潤82.95萬元同比129.48萬元，下降36%。影響產品銷售利潤的有利因素是銷售毛利同比增加162.12萬元，增長率27%不利因素是三項期間費用686.41萬元，

3、同比增加208.65萬元，增長率43.67%。期間費用增長是導致產品銷售利潤下降的主要原因。由于今年一季度淡季不淡，銷售收入同比增長53%，銷售運費、工資、廣告及相應的貸款利息、匯兌損失也比上年大幅增長。銷售費用、管理費用、財務費用，同比增加額分別是108.31萬元、8.32萬元和92.19萬元，其中銷售費用和財務費用同比增長最快，分別增長98%和67%。⑸產品銷售毛利分析：一季度銷售毛利769.36萬元，銷售毛利較上年增加162.12

4、萬元，增長率27%銷售毛利同比增加的原因是收入、成本兩項相抵的結果。產品銷售收入同比增加2600.20萬元，增長53%產品銷售成本同比增加2438.07萬元，增長57%。2、利潤增減變動結構分析及評價⑴AY分公司利潤總額10.56萬元，同比減少1.56萬元，下降12.91%。利潤總額下降的主要原因是產品銷售利潤減少1.75萬元、其他業(yè)務利潤同比增加0.19萬元兩項增減相抵所致。⑵產品銷售利潤10.38萬元，較上年同期12.13萬元減少1

5、.75萬元，減幅14.48%。其減少的原因是：由于主要原材料價格較上年同期上漲，因此產品銷售毛利并未因業(yè)務量增大而增加。銷售收入同比增加287.52萬元，增長38.95%而銷售成本增加295.09萬元，增長42.23%產品銷售毛利較上年減少7.57萬元，減幅19%期間費用21.53萬元，同比減少5.81萬元，費用率下降21.25%。二、收入分析二、收入分析(一)銷售收入結構分析：一季度集團完成銷售收入7470.4萬元。出口NSB、國內銷

6、售NSB及PEX材等收入與上年同期相比都有不同程度的增長，按銷售區(qū)域劃分：1.出口貿易創(chuàng)匯收入602.8萬美元，同比增加258.8萬美元，增長42.9%，折合人民幣銷售收入4340萬元，完成年度計劃的31%2.國內銷售收入(包括QY分廠)2104.7萬元，完成年度計劃的19.9%，同比增加649.7萬元，增長44.6%。3.AY分公司PEX材收入1025.7萬元，與上期的738.20相比，增加287.5萬元，增長了38.95%。(二)銷