石場財務(wù)管理制度

1、石場內(nèi)部財務(wù)管理、作業(yè)細(xì)則制度一、總則：為規(guī)范石場日常財務(wù)管理和會計核算，及時、準(zhǔn)確反映石場的財務(wù)狀況及經(jīng)營成果，維護(hù)石場各投資人的合法權(quán)益；做好石場各項財務(wù)收支預(yù)算工作，對石場經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算，實行會計監(jiān)督，使之合理、科學(xué)、有序進(jìn)行；本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利于工作的原則，根據(jù)《中華人民共和國會計法》以及其他相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本石場的實際情況，特別制定辦法。二、石場財會人員的主要工作職責(zé)：2.1、負(fù)責(zé)石場的財務(wù)管理及經(jīng)濟(jì)核

2、算，包括經(jīng)營管理過程中的一切財務(wù)核算、資產(chǎn)管理，按要求及時編制報送內(nèi)部財務(wù)報表；2.2、嚴(yán)格審核原始單據(jù)及帳表，對不真實、不準(zhǔn)確、不完整、不符合規(guī)定的原始單據(jù)不予受理，杜絕貪污、浪費及不合理開支；2.3、如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應(yīng)當(dāng)立即向公司領(lǐng)導(dǎo)人報告，請求查明原因，及時處理；2.4、對在工作中知悉的商業(yè)機(jī)密、財務(wù)數(shù)據(jù)務(wù)必堅持保密性原則，不能隨意透漏；2.5、監(jiān)督財務(wù)收支，依法計繳國家稅收并

3、向有關(guān)機(jī)構(gòu)報送財務(wù)報表；2.6、參與公司經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題，組織、指導(dǎo)屬下石場的財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算；2.7、完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。。完成石場負(fù)責(zé)人安排的其他各項工作。四、出納崗位工作細(xì)則：4.1、出納負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、存折、支票、未出賬借條等各類現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物；4.2、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，做好各項資金的收、付工作，不超支、不挪用、不開空頭支票，按照財務(wù)規(guī)定，嚴(yán)格審核各種原始單據(jù)，對不符合規(guī)定的收支，不

4、予辦理；4.3、建立《現(xiàn)金日記賬》及《銀行存款日記賬》，每日根據(jù)收付的原始單據(jù)，逐筆記載現(xiàn)金及銀行存款的收支，做到日清月結(jié)，賬款相符，隨時清點庫存現(xiàn)金，每月定期在石場負(fù)責(zé)人及會計協(xié)同參與下盤點庫存現(xiàn)金，并填制《庫存現(xiàn)金盤點表》；4.4、一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑證，嚴(yán)禁口說為憑，不準(zhǔn)用不符合要求的單據(jù)充抵庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)保留帳外公款、私設(shè)小金庫，如有違規(guī)作業(yè)，產(chǎn)生現(xiàn)金、現(xiàn)金短款、賬款不符現(xiàn)象，如無合理、合法、充分的理