內(nèi)部控制審核報(bào)告(太原煤氣化股份有限公司)

1、太原煤氣化股份有限公司全體股東:我們接受委托，審核了太原煤氣化股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）董事會(huì)對2006年12月31日與會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)的公司內(nèi)部控制的自我評估報(bào)告。貴公司董事會(huì)的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，我們的責(zé)任是對貴公司內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。我們的審核是依據(jù)《內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見》進(jìn)行的。在審核過程中，我們實(shí)施了包括了解、測試和評價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的

2、審核為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。我們認(rèn)為，貴公司董事會(huì)按照關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評估報(bào)告設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)于2006年12月31日在所有重大方面保持了與會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。2（此頁無正文）（二）公司建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度遵循的

3、基本原則：1、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制符合國家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—基本規(guī)范（試行）》和深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》，以及公司的實(shí)際情況；2、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制約束公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的所有人員，任何個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的權(quán)力；3、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制涵蓋公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)；4內(nèi)部會(huì)計(jì)控制保證公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的機(jī)構(gòu)、崗位的

4、合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督；5內(nèi)部會(huì)計(jì)控制遵循效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果；6內(nèi)部會(huì)計(jì)控制隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。三、控制環(huán)境(一)公司的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)1、公司的治理結(jié)構(gòu)：按照《公司法》、《證券法》和公司章程的規(guī)定，公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)。股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，通過董事會(huì)對公司進(jìn)行

5、管理和監(jiān)督。董事會(huì)是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對公司經(jīng)營活動(dòng)中的重大決策問題進(jìn)行審議并做出決定，或提交股東大會(huì)審議。監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對公司董事、經(jīng)理的行為及公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理活動(dòng)，組織實(shí)施董事會(huì)決議。2、公司的組織機(jī)構(gòu)：公司根據(jù)職責(zé)劃分結(jié)合公司實(shí)際情況，設(shè)立了綜合部、人力資源部、證券5部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)管理部、技術(shù)中心、安全監(jiān)督局等職能部門，制訂了相

6、應(yīng)的崗位職責(zé)，各職能部門之間職責(zé)明確，相互牽制。公司對下屬單位采取縱向管理，通過董事會(huì)對控股子公司的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、資金調(diào)度、人員配備、財(cái)務(wù)核算等進(jìn)行集中統(tǒng)一管理。（二）公司內(nèi)部控制制度公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《信息披露管理制度》、《獨(dú)立董事制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《募集資金管理辦法》、《擔(dān)保業(yè)