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1、會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)核算管理制度V1版120深圳市泰天恒醫(yī)療健康集團(tuán)有限公司會(huì)計(jì)管理核算制度會(huì)計(jì)管理核算制度第一章第一章總則總則第一條第一條目的目的為規(guī)范公司會(huì)計(jì)工作秩序,加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理和會(huì)計(jì)監(jiān)督,完善會(huì)計(jì)核算工作體系,提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》制定本制度。第二條第二條會(huì)計(jì)核算定義會(huì)計(jì)核算定義1、本制度所招指會(huì)計(jì)核算,是指財(cái)務(wù)中心遵循《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《
2、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況,對(duì)會(huì)計(jì)工作過(guò)程以及各項(xiàng)具體的操作原則和方法作出的規(guī)定。2、會(huì)計(jì)核算采用公歷年制,以每年1月1日至12月31日為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。半年度、季度、月度均稱(chēng)為會(huì)計(jì)中期。3、會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣,采用借貸記賬法,記賬文字為簡(jiǎn)體中文。4、對(duì)每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記錄,使用一分法記賬方式,只填制記賬憑證,憑證字“記”字。5、會(huì)計(jì)科目采用國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)科目。二級(jí)科目、三級(jí)科目由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一制定
3、。第三條第三條會(huì)計(jì)核算的基本原則會(huì)計(jì)核算的基本原則1、以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ),收入與其他相關(guān)的成本、費(fèi)用必須相互配比。2、以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)為依據(jù),準(zhǔn)確、及時(shí)、真實(shí)、全面地核算收入、成本、費(fèi)用及其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)事項(xiàng),定期反映資產(chǎn)、負(fù)債及股東權(quán)益。3、會(huì)計(jì)處理方法前后各期一致,不得隨意變更。第二章第二章會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)核算管理制度V1版320深圳市泰天恒醫(yī)療健康集團(tuán)有限公司5、集團(tuán)財(cái)務(wù)中心設(shè)財(cái)務(wù)主管主要職責(zé)是
4、:(1)審核日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù),提交財(cái)務(wù)經(jīng)理。(2)會(huì)計(jì)工作檢查督促,日常負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)所有會(huì)計(jì)證的審核檢查。(3)每月工資表、考勤及核算等審核。(4)落實(shí)公司預(yù)算管理體系指標(biāo)考核,對(duì)指標(biāo)完成情況進(jìn)行過(guò)程控制和總結(jié)分析。(5)稅收申報(bào)。(6)泰江生物科技全盤(pán)賬務(wù)處理。(7)月末結(jié)賬前檢查核對(duì)各級(jí)賬目。(8)協(xié)助配合財(cái)務(wù)經(jīng)理工作,發(fā)揮承上啟下的作用。(9)完成上級(jí)交辦的其他工作。6、集團(tuán)財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)主要職責(zé)是:(1)處理泰華細(xì)胞工程的全盤(pán)賬務(wù)。(
5、2)審核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、收、付款業(yè)務(wù)單據(jù)。(3)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)中心發(fā)布的各項(xiàng)制度。(4)按照會(huì)計(jì)核算原則,定期檢查分析收入、費(fèi)用、預(yù)算的執(zhí)行情況并提出建議。(5)協(xié)助會(huì)計(jì)主管工作。7、集團(tuán)財(cái)務(wù)中心出納主要職責(zé)是:(1)負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、收據(jù)的保管工作。(2)做到日清月結(jié),按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳,并按日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金,做到記錄及時(shí)、準(zhǔn)確、無(wú)誤。(3)支票的簽發(fā)要嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度,不得簽逾期支票、空頭支票。對(duì)簽發(fā)的支票必須填寫(xiě)用途、限額,除特殊
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