淺析企業(yè)資金管理

1、淺析企業(yè)資金管理淺析企業(yè)資金管理[摘要]資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，也是企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一。加強(qiáng)資金管理，有利于企業(yè)優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率，降低資金成本，防范財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。近幾年的財(cái)務(wù)決算審計(jì)和日常財(cái)務(wù)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)企業(yè)在資金管理方面存在著內(nèi)控制度不健全、負(fù)債率偏高、資金使用效率偏低，個(gè)別企業(yè)還涉及金融案件、票據(jù)詐騙以及違規(guī)集資等問(wèn)題，這些問(wèn)題必須引起企業(yè)的高度重視。特別是在新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展增速放緩、企業(yè)經(jīng)營(yíng)效

2、益走下坡、融資成本和融資成本逐步增大等問(wèn)題下，企業(yè)加強(qiáng)資金管理就顯得更加有必要。下載[關(guān)鍵字]財(cái)務(wù)管理；資金管理；融資[中圖分類號(hào)]F275.1[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]10028219（2017）05004903一、企業(yè)資金管理的原則為完善企業(yè)資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，提高資金保障能力，提出資金管理原則如下：（一）安全性原則企業(yè)要保持合理的資金存量，加強(qiáng)現(xiàn)金流和資金鏈管理，保證資金流動(dòng)順暢和安全營(yíng)運(yùn)。（二）效益性原則要充

3、分發(fā)揮資金集中的效率優(yōu)勢(shì)，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，拓寬融資渠道，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高資金周轉(zhuǎn)效率和使用效益。（三）價(jià)值導(dǎo)向原則要從價(jià)值管理入手，利用現(xiàn)代信息技術(shù)加速資金在價(jià)值鏈增值環(huán)節(jié)的流動(dòng)，不斷提高盈利能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。二、加強(qiáng)資金籌措管理，保障企業(yè)資金需求（一）積極探索和拓寬融資渠道，充分利用利率市場(chǎng)化契機(jī)實(shí)現(xiàn)低成本融資一是健全金融資源自動(dòng)流向有利于經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)改善的機(jī)制。二是改變“僅兩家高度壟斷的全國(guó)性股票

4、交易所”的現(xiàn)狀，構(gòu)建多層次的、功能齊全的、相互補(bǔ)充的、滿足多標(biāo)化投融資需求的資本市場(chǎng)體系，防止上市融資壓力過(guò)大和直接融資風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中，滿足不同層次的企業(yè)能夠在不同層次的市場(chǎng)融資和交易。三是通過(guò)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)投資基金解決企業(yè)融資難、提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力、分散原始創(chuàng)業(yè)股東風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，促進(jìn)中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)科技成果的轉(zhuǎn)化和推廣、提高新興企業(yè)的規(guī)模。四是通過(guò)二板市場(chǎng)交易容量的伸縮性緩解證券市場(chǎng)擴(kuò)張期風(fēng)險(xiǎn)，加快資本社會(huì)化進(jìn)程，促進(jìn)新興產(chǎn)業(yè)成長(zhǎng)與發(fā)展。（二）優(yōu)化資本

5、結(jié)構(gòu)，合理配置權(quán)益性資本和債務(wù)性融資一般來(lái)說(shuō)，短期負(fù)債占總負(fù)債一半的水平較為合理。然而，我國(guó)上市企業(yè)普遍存在資產(chǎn)負(fù)債率總體水平偏低，但流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的比重卻較高，導(dǎo)致企業(yè)不得不面臨具體的負(fù)債壓力。首先，主動(dòng)提升上市企業(yè)債務(wù)在整個(gè)資本結(jié)構(gòu)當(dāng)中的比重，以此來(lái)增加股東權(quán)益。依靠上述模式可以利用債務(wù)針對(duì)配股實(shí)施有效的代替，以此來(lái)防止股東權(quán)益朝著經(jīng)理的層面實(shí)情況，選擇合適的管理平臺(tái)結(jié)合各種文字記錄，對(duì)固定資產(chǎn)的各種活動(dòng)進(jìn)行有效的分析，使管理動(dòng)

6、態(tài)更加透明、清晰；實(shí)現(xiàn)計(jì)算對(duì)固定資產(chǎn)的管理并不意味管理工作已經(jīng)結(jié)束，管理人員還要定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)有損壞情況應(yīng)及時(shí)進(jìn)行維修，同時(shí)對(duì)閑置資產(chǎn)進(jìn)行處理，做到物盡其用；對(duì)于已超過(guò)使用年限、性能差的固定資產(chǎn)要及時(shí)進(jìn)行報(bào)廢處理。四、優(yōu)化資金管控模式，提高資金管控水平（一）強(qiáng)化資金預(yù)算管理，提升預(yù)算管控力度資金預(yù)算管理是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序開展的重要保證。加強(qiáng)資金預(yù)算管理工作，要以現(xiàn)金流管理為核心，細(xì)化資金預(yù)算，將現(xiàn)金流管理貫穿于企業(yè)管理

7、的各個(gè)環(huán)節(jié)，高度重視企業(yè)的支付風(fēng)險(xiǎn)和償債風(fēng)險(xiǎn)。要規(guī)范資金預(yù)算的編制與審核，以企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃作為資金預(yù)算編制依據(jù)，制訂科學(xué)合理的年度資金預(yù)算，并經(jīng)董事會(huì)審核批準(zhǔn)。要嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算，建立剛性約束機(jī)制，根據(jù)年度資金預(yù)算和月度資金計(jì)劃籌集、使用資金，按照預(yù)算審批流程履行增加或修改預(yù)算的審核程序。要加強(qiáng)資金預(yù)算執(zhí)行的跟蹤控制，對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行的重大差異進(jìn)行檢查分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，查找原因，制定應(yīng)對(duì)措施，加以改進(jìn)提高。（二）充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)

8、系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)強(qiáng)化資金集中管理的優(yōu)化效果現(xiàn)階段，集團(tuán)企業(yè)針對(duì)資金集中管理工作進(jìn)行不斷優(yōu)化的過(guò)程中，需要積極發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)，提升其實(shí)際的運(yùn)行效果。通常情況下，集團(tuán)企業(yè)本身的規(guī)模較大，擁有著較多的下屬機(jī)構(gòu)，這樣在開展資金管理工作的過(guò)程中，很容易出現(xiàn)一些缺漏和失誤問(wèn)題。針對(duì)這種情況，首先集團(tuán)企I需要積極建立起自身的網(wǎng)絡(luò)信息管理平臺(tái)，企業(yè)內(nèi)部使用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理軟件，積極制定出合適自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理制度，集團(tuán)企業(yè)各個(gè)下屬單位在開展資金管理工作的過(guò)

9、程中，都需要按照統(tǒng)一的形式和手段，在網(wǎng)上進(jìn)行全面處理。其次，針對(duì)集團(tuán)企業(yè)的資金集中管理工作，需要將其中涉及到的問(wèn)題積極納入到電子信息管理系統(tǒng)之中，集團(tuán)企業(yè)總部人員需要積極采用良好的方式，將各個(gè)單位財(cái)務(wù)管理過(guò)程中涉及到的信息進(jìn)行全面控制，提升資金集中管理的整體水平。（三）依托信息化管理手段，提高資金監(jiān)控效率和質(zhì)量資金管理信息系統(tǒng)是實(shí)施資金集中管理和有效監(jiān)督控制的重要工具。企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)建設(shè)要依托企業(yè)集團(tuán)信息化建設(shè)工作同步推進(jìn)，并成為

10、集團(tuán)信息化建設(shè)的重要組成部分。資金管理信息系統(tǒng)建設(shè)要全面涵蓋企業(yè)資金管理業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制各環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的全范圍、全流程的監(jiān)督與控制。（四）完善了財(cái)務(wù)報(bào)表體系為了適應(yīng)公共財(cái)政資金管理的需要，企業(yè)也在財(cái)務(wù)報(bào)表的體系上做出了相應(yīng)的改善，這其中包括了為準(zhǔn)確掌握企業(yè)財(cái)政預(yù)算收支情況而新增的財(cái)務(wù)報(bào)表，以及對(duì)于收入支出表和資產(chǎn)負(fù)債表在項(xiàng)目和結(jié)構(gòu)上的調(diào)整。企業(yè)財(cái)務(wù)管理當(dāng)中新增了財(cái)政補(bǔ)助收入支出表等財(cái)務(wù)報(bào)表的類別，從而能夠更加全面地體現(xiàn)出企業(yè)財(cái)政預(yù)