[學習]反洗錢業(yè)務操作風險防范

1、反洗錢業(yè)務操作風險防范,客戶身份識別和資料保存 大額交易和可疑交易報告 反洗錢日常管理風險防范,一、客戶身份識別和資料保存,客戶身份識別操作風險防范 客戶身份資料和交易記錄保存操作風險防范,客戶身份識別操作風險防范,(一)風險點 1．對客戶身份識別的重要性認識不足，拓展或引入客戶時未對客戶的背景進行必要的調(diào)查或了解不夠充分，產(chǎn)生潛在洗錢風險。 2．開立賬戶時未按照規(guī)定嚴格審核客戶開戶資料，核實客戶身份及保存身份證件

2、復印件。 3．辦理一次性金融業(yè)務、規(guī)定金額以上的大額現(xiàn)金存取款等業(yè)務未按規(guī)定核實客戶身份，登記客戶身份信息，留存客戶身份資料。 4．客戶賬戶信息不全、過期、失效或變更不及時，造成客戶身份信息不明的賬戶長期使用，引發(fā)洗錢風險。,客戶身份識別操作風險防范,5．賬戶存續(xù)期間，沒有對客戶保持持續(xù)識別，致使客戶重要信息變更未能及時發(fā)現(xiàn)。 6．客戶出現(xiàn)異常情況需要重新識別客戶時，沒有及時采取重新識別客戶的措施。 7．

3、當出現(xiàn)需要中止客戶辦理業(yè)務的情形時，未采取措施及時中止客戶辦理業(yè)務產(chǎn)生風險。8．對人民銀行、公安機關等相關部門查詢、凍結過的賬戶未及時關注和調(diào)查，致使產(chǎn)生洗錢風險。 9．未及時對高風險客戶采取強化的客戶身份識別措施，導致信息掌握不全面產(chǎn)生風險。 10．對重點行業(yè)、地域、業(yè)務等的客戶未及時關注，導致產(chǎn)生洗錢風險。,客戶身份識別操作風險防范,(二)風險防范 1．加強對反洗錢知識及客戶身份識別制度的學習，認識客戶身份識別

4、在反洗錢工作中的重要作用，在實際工作中切實履行客戶身份識別制度的要求。 2．拓展或引入客戶時，切實把好準入關，除了通過聯(lián)網(wǎng)核查審查客戶身份資料是否合法合規(guī)外，還應認真審查客戶身份背景，防止風險客戶進入陜西信合。 3．對于與我信合建立業(yè)務關系的客戶，辦理一次性金融業(yè)務、規(guī)定金額以上的大額現(xiàn)金存取款的客戶，嚴格按照客戶身份識別制度的要求核實客戶身份信息，保存客戶身份資料，登記客戶身份信息。 4．對于客戶信息不全、過期

5、、失效等情況，要求客戶及時補留、更正相關信息，以確保資料真實、完整和有效。,客戶身份識別操作風險防范,5．賬戶存續(xù)期間，保持對客戶的持續(xù)風險劃分識別，以確保及時掌握客戶的重要信息。 6．了解需要重新識別客戶的情形，采取重新識別客戶的措施，以確保客戶發(fā)生異常情況時被重新識別。 7．當客戶出現(xiàn)符合中止辦理業(yè)務的情形時，及時采取措施中止客戶辦理業(yè)務。 8．對人民銀行、公安機關等部門查詢、凍結過的客戶加強調(diào)查分析和重新識

6、別，以確認其是否屬于可疑客戶。9．對洗錢風險等級評定中屬于高風險等級的客戶，采取強化的客戶身份識別措施，進一步了解客戶的相關信息。 10．對涉及洗錢風險程度較高的行業(yè)、地域、業(yè)務等的客戶，按照高風險客戶的管理要求保持持續(xù)識別，必要時采取重新識別措施。,客戶身份資料和交易記錄保存操作風險防范,(一)風險點 1．客戶身份資料保存不完整，或保管不善造成丟失，使客戶身份資料無法進行事后復核。 2．以紙質(zhì)或電子形式保存的

7、交易記錄留存不完整，不能完整反映交易全過程。 3．客戶身份資料和交易記錄保存的年限未達到法定的要求。 4．涉案的客戶身份資料和交易記錄在案件未查結前擅自銷毀。 5．客戶身份資料和交易記錄未按規(guī)定妥善保管，造成客戶身份資料和交易記錄信息泄露。,客戶身份資料和交易記錄保存操作風險防范,(二)風險防范 1．嚴格按照《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的要求，完整保管客戶身份資料和交易記錄

8、。 2．客戶身份資料和交易記錄保存期限屆滿前不得銷毀。涉案或正在接受核查的相關資料，須在案件查結或核查工作結束確認不涉案的，方可按規(guī)定進行銷毀。 3．做好會計檔案的日常管理工作，及時整理裝訂和入柜保管，防止客戶身份資料和交易信息泄露產(chǎn)生風險。,案例11—1 兩公司大額資金在賬上不過夜,案情：2007年4月13日，A福利制品廠和Y廢舊公司在某銀行分理處開戶，同時申請開通了網(wǎng)上銀行業(yè)務。兩家公司注冊資金均超過30萬元。4

9、月29日上午，分理處柜員在打印網(wǎng)上銀行流水單時，發(fā)現(xiàn)A福利制品廠在4月28日有一筆金額高達803·8萬元的進賬款項，且在當天由A福利制品廠將款項分次轉入到了Y廢舊公司賬戶，Y廢舊公司又將款項分別轉入到幾個個人賬戶。大額資金在賬上不過夜，資金流向又十分可疑，這一,案例11—1 兩公司大額資金在賬上不過夜,現(xiàn)象引起了經(jīng)辦人員的高度關注，銀行加強了監(jiān)控力度。在不到一個月時間內(nèi)，兩家公司通過網(wǎng)上銀行劃轉資金達1400多萬元。為進一步

10、了解情況，該銀行派員上門了解，兩家公司均說款項是用來收購該區(qū)域范圍內(nèi)的廢舊銅線。銀行經(jīng)過測算，如此巨大的交易量顯然不符合實際，于是將這一可疑情況向上級行和人民銀行、銀監(jiān)局匯報。經(jīng)公安機關查明，兩個公司利用國家優(yōu)惠政策，通過虛構收購清單、虛開廢舊收購發(fā)票、虛開廢舊物資銷售專用發(fā)票等手段偷逃稅款和洗錢。至案發(fā)時，共虛開增值稅專用發(fā)票3700多萬元，非法獲利近200萬元。,案例11—1 兩公司大額資金在賬上不過夜,分析： 1．了解客

11、戶是發(fā)現(xiàn)可疑交易的基礎。此案例中銀行對客戶的情況相當了解，因此當客戶出現(xiàn)大額交易時，銀行經(jīng)辦人員能夠引起足夠的警覺從而發(fā)現(xiàn)可疑交易。 2．經(jīng)營規(guī)模小的客戶發(fā)生大額資金流動是可疑交易的典型特征之一。本案例中兩個公司的注冊資金均不超過30萬元，但不到一個月卻有1400多萬元的交易，可疑跡象明顯。 3．對大量通過網(wǎng)上銀行進行交易的客戶應高度關注。網(wǎng)上銀行已經(jīng)成為洗錢的重要渠道。網(wǎng)上銀行交易監(jiān)控起來有一定難度，但通過科技手段提取

12、數(shù)據(jù)，或配合人工輔助識別，也能夠?qū)W(wǎng)上銀行交易實行及時有效的監(jiān)控。,二、大額交易和可疑交易報告,大額交易報告操作風險防范可疑交易報告操作風險防范,大額交易報告操作風險防范,(一)風險點 1．反洗錢工作人員對大額交易的報告標準了解不夠，造成發(fā)生的應報告的大額交易未能及時發(fā)現(xiàn)。 2．員工過于依賴反洗錢信息管理系統(tǒng)(以下簡稱“反洗錢系統(tǒng)”)提取的數(shù)據(jù)，對手工補報大額交易不重視。 3．員工對反洗錢系統(tǒng)未提取的大額交易包

13、括的業(yè)務種類不夠了解，造成漏報或重復錄入。 4．對于應通過反洗錢系統(tǒng)補錄的大額交易，柜員未按規(guī)定及時錄入或錄入要素不完整。,大額交易報告操作風險防范,(二)風險防范 1．加強反洗錢基礎知識的培訓工作，提高員工對大額交易報告工作重要性的認識，熟悉大額交易報告標準，增強識別大額交易的能力。 2．熟練操作反洗錢系統(tǒng)，掌握反洗錢系統(tǒng)已實現(xiàn)自動提取的大額交易和尚未實現(xiàn)自動提取的大額交易相關的業(yè)務種類。加強對一次性大額交易、

14、大額匯兌以及部分新業(yè)務等的大額交易錄入工作。 3．對反洗錢系統(tǒng)未提取的大額交易，及時、完整、準確地通過反洗錢系統(tǒng)進行補錄，防止因過期造成無法補錄。,可疑交易報告操作風險防范,(一)風險點1．員工對可疑交易報告工作的重要性認識不夠，不注意加強對交易的深入分析，對可疑交易報告工作被動應付。 2．過分依賴反洗錢系統(tǒng)自動提取的可疑數(shù)據(jù)，對反洗錢系統(tǒng)未能提取的數(shù)據(jù)不分析、不報告。 3．識別可疑交易的能力不高，對應能通過人工識別分

15、析發(fā)現(xiàn)的可疑交易未能及時發(fā)現(xiàn)和報告。 4．對反洗錢系統(tǒng)自動提取和人工補報的可疑交易未完成上報程序，造成可疑交易未能通過反洗錢系統(tǒng)上報而形成漏報。,可疑交易報告操作風險防范,5．對特征明顯或有可靠信息來源的可疑賬戶和可疑交易，有較大可能涉及犯罪或洗錢的，未采用專題報告形式向上級行和監(jiān)管部門報告。 6．對來源于重點地區(qū)、重點行業(yè)、敏感國家或地區(qū)、反洗錢監(jiān)管薄弱區(qū)域、反洗錢黑名單所列的客戶或交易關注不夠，導致沒有及時發(fā)現(xiàn)可疑交

16、易而被不法分子所利用。 7．對非面對面交易的監(jiān)控重視不夠，或缺乏相應的監(jiān)控手段，導致發(fā)生可疑交易不能及時發(fā)現(xiàn)。 8、人工甄別可疑信息時，及時填寫甄別信息的金額、筆數(shù)，業(yè)務信息及甄別理由 。,可疑交易報告操作風險防范,(二)風險防范 1．開展必要的反洗錢知識培訓，促進員工對可疑交易報告制度重要性的認識，加深對可疑交易報告標準的理解，積極主動地開展反洗錢工作。 2．熟悉反洗錢系統(tǒng)的功能、操作與管理，了解反洗錢系統(tǒng)提

17、取可疑交易的方式和局限性，認識到大量的可疑交易還必須通過人工識別和報送。 3．采取有效方式促進員工對可疑交易報告標準的理解，不拘泥于規(guī)章中所列的標準，而是要堅持“了解你的客戶’原則，通過獲得的客戶信息與其賬戶的交易情況進行比對分析，才能更為準確地識別可疑賬戶和可疑交易。,可疑交易報告操作風險防范,4·熟練掌握反洗錢系統(tǒng)各項業(yè)務操作的要領，按照規(guī)定程序報告可疑交易，確保反洗錢系統(tǒng)自動產(chǎn)生的可疑交易和人工補報的可疑交易都能

18、及時完成上報工作。 5·對特征明顯的可疑交易或案件線索，應及時組織人員核實客戶身份情況，基本查明其資金流動規(guī)律，采取專題報告的形式向上級行和當?shù)厝嗣胥y行報告。明顯涉嫌犯罪的，還應向當?shù)毓矙C關報告。 6·日常工作中，對于來自于重點地區(qū)、重點行業(yè)、敏感國家或地區(qū)、反洗錢監(jiān)管薄弱區(qū)域、反洗錢黑名單的客戶和交易，員工應予以特別關注，加強監(jiān)控力度，遇有可疑隋況立即上報。 7·對非面對面交易，在

19、通過人工識別的基礎上，應盡量利用各種形式的電子數(shù)據(jù)、應用程序或管理系統(tǒng)等提高監(jiān)控的廣度和深度，確保這些交易也被置于有效的監(jiān)控措施之下。,案例11—2一筆100萬元的大額可疑現(xiàn)金,案情： 2006年5月10日上午營業(yè)開始后，某銀行網(wǎng)點人員在通過反洗錢系統(tǒng)錄入5月9日大額交易時，發(fā)現(xiàn)一筆100萬元大額現(xiàn)金可疑，立即與有關憑證進行核對發(fā)現(xiàn)，此筆交易無客戶支取憑證，傳票號碼也不連續(xù)，經(jīng)認真核查，查明該筆存款為6個月定期儲蓄存款，戶名為朱

20、某某。該筆存款支取后被存入戶名為孟某的賬戶上．立即引起關注，及時與經(jīng)辦柜員金某核實，并向支行報告。支行接到報告后，立即對經(jīng)辦柜員金某進行調(diào)查核實，經(jīng)詢問，金某承認從2005年12月28日開始到2006年5月9日，先后采取存款抹賬、提前支取儲戶定期存單等手段，偷支儲戶資金7筆，共計196萬元。案發(fā)后，涉案人員金某已移交司法機關。由于該行及時通過反洗錢系統(tǒng)錄入大額交易數(shù)據(jù)，及早發(fā)現(xiàn)了可疑交易，有效堵住了偷支儲戶資金案件，減少了資金損失。,案

21、例11—2一筆100萬元的大額可疑現(xiàn)金,分析： 1．這是一起通過大額交易錄入及時發(fā)現(xiàn)和堵住案件的成功案例。大額交易報告既是履行報告義務的需要，也能為規(guī)范操作、堵截案件等提供重要信息。 2．在反洗錢系統(tǒng)還不能對大額交易全部實現(xiàn)自動提取的情況下，網(wǎng)點柜員應及時對需人工補錄的大額交易完成錄入工作，并關注該交易是否存在可疑跡象。,案例11—3 BZ公司頻繁的資金劃轉行為,案情： 2005年4月29日，BZ貿(mào)易有限公司持有效證

22、件在某銀行營業(yè)部開立賬戶，5月11日從G行解付匯票1000萬元到其賬戶。5月12日．該公司開出轉賬支票轉付給在G行開戶的“HD電器商行200萬元．同日又分別轉給在本行開戶的“YD電器商行”200萬元和“XT食品有限公司”200萬元，并于當日支取現(xiàn)金2筆50萬元。2005年5月13日．該公司又要求轉付給在本行開戶的“XF房地產(chǎn)開發(fā)公司300萬元。頻繁的資金劃轉引起臨柜人員的關注，經(jīng)對照可疑交易標準分析，判斷該賬戶的交易符合可疑標準屬于可疑

23、交易，立即按照反洗錢相關規(guī)定，向上級行和國家有關部門報告。經(jīng)公安機關偵查，此賬戶涉嫌金融詐騙。由于該行認真履行反洗錢報告職責，高度關注可疑情況，及時發(fā)現(xiàn)并堵住資金詐騙案件，追回所劃轉的資金，避免了銀行資金損失。,案例11—3 BZ公司頻繁的資金劃轉行為,分析： 1．這是一起通過關注客戶資金交易異常流動，發(fā)現(xiàn)并成功堵截案件的典型案例。銀行工作人員高度的責任心是發(fā)現(xiàn)這起案件的關鍵。 2．涉案公司開戶不久，短期內(nèi)集中發(fā)生大量資

24、金支付以及大量現(xiàn)金支取，且單筆資金都為大額整數(shù)，這是可疑交易的重要特征之一。3．多個收款單位的經(jīng)營范圍各不相同，與付款單位之間沒有明顯的關聯(lián)，客戶資金流向相當可疑。對這類情況銀行員工應給予高度關注。,三、反洗錢日常管理風險防范,反洗錢協(xié)查操作風險防范其他方面的操作風險防范,反洗錢協(xié)查操作風險防范,(一)風險點 1．未指定反洗錢協(xié)查人員，或由非指定人員辦理協(xié)查事項，導致協(xié)查事項的知悉范圍擴大。 2．未按規(guī)定審查辦理協(xié)查

25、所需的相關文書及其所列要素、反洗錢調(diào)查人員的身份證件等導致程序違規(guī)。 3．拒絕配合辦理手續(xù)齊全、程序合規(guī)的反洗錢調(diào)查，或提供虛假資料。 4．不及時辦理協(xié)查事項和提供協(xié)查資料，導致協(xié)查工作的時效性無法得到保證。 5．對協(xié)查涉及的客戶或交易不注意加強審核分析，導致其中涉及的可疑交易不能及時發(fā)現(xiàn)和報告產(chǎn)生風險。 6．對協(xié)查事項不注意做好保密工作，導致協(xié)查信息被泄露而產(chǎn)生風險。,反洗錢協(xié)查操作風險防范,(二)風險

26、防范 1．指定素質(zhì)過硬的人員擔任反洗錢協(xié)查人員，并由其負責具體辦理協(xié)查事項，防止非指定人員辦理造成協(xié)查事項的知悉范圍擴大而產(chǎn)生風險。 2．嚴格按照反洗錢協(xié)查的有關規(guī)定審查協(xié)查所需的各種文書及相關要素、調(diào)查人員的身份證件等資料，以確保協(xié)查工作做到合法合規(guī)。3．積極配合手續(xù)齊全、程序合規(guī)的反洗錢調(diào)查人員開展反洗錢調(diào)查工作，安排人員接受詢問，協(xié)助辦理查閱、復制、封存相關資料，如實提供調(diào)查所需的相關資料。 4．及時辦理協(xié)查事

27、項，提供協(xié)查資料，確保協(xié)查工作按時保質(zhì)保量完成。 5．對協(xié)查涉及的客戶和交易，應采取進一步識別的措施，深入分析客戶的背景和交易特征，發(fā)現(xiàn)可疑情況應盡快報告，涉及重大事項的應專題報告。 6．所有知悉協(xié)查事項的人員均應對相關信息嚴格保密，不得向客戶和其他無關人員透露，不在公開場合談論協(xié)查事項和通過非保密渠道傳遞協(xié)查信息。,其他方面的操作風險防范,（一）風險點1．未配備反洗錢工作所需的崗位人員，未明確相應崗位的反洗錢崗位責任

28、，造成反洗錢崗位責任不落實。 2．未制定反洗錢培訓計劃，未開展分層次的反洗錢培訓工作，未完整留存培訓資料以備稽核檢查。 3．未按要求開展反洗錢宣傳工作，履行反洗錢宣傳義務。 4．未對反洗錢涉及的保密事項嚴格落實保密要求，導致涉密事項泄露產(chǎn)生風險。,其他方面的操作風險防范,(二)風險防范 1．按照反洗錢工作的要求配備相應的崗位人員，制定職責明晰的崗位責任制，確保反洗錢崗位責任落實到崗到人。 2．制定

29、反洗錢年度培訓計劃，結合當前形勢開展分層次的反洗錢培訓，提高培訓效果，并完整保存培訓資料以備事后稽核。3．按照要求積極做好反洗錢宣傳工作，提高公眾的反洗錢意識，履行法律賦予的義務。 4．對反洗錢工作的保密要求進行規(guī)范并確保得到落實，防止因泄密產(chǎn)生洗錢風險。,案例11—4未認真履行反洗錢義務，A銀行受處罰,案情： 2005年6月，某地人民銀行對在A銀行開戶的某商店賬戶發(fā)出了協(xié)查通知，10月初又要求對與該商店相關聯(lián)的8個賬

30、戶辦理協(xié)查。10月中旬，人民銀行反洗錢調(diào)查人員到A行對協(xié)查結果進行了現(xiàn)場核查。協(xié)查過程中，A銀行積極配合，及時辦理了協(xié)查事項，按照協(xié)查要求提供了相關資料?？蛻粜畔@示，該商店無注冊資金。在2004年9月至2005年3月間(該戶于2005年3月銷戶)，該商店共發(fā)生交易1．9億元，相關聯(lián)的B賬戶發(fā)生1．5億元，C賬戶發(fā)生0．44乙元(B、C賬戶實際控制人為該商店的財務人員)。上述賬戶所發(fā)生的交易均沒有向當?shù)厝诵泻蜕霞壭袌笏瓦^可疑交易報告。因

31、未認真履行反洗錢義務，2006年初，人民銀行根據(jù)相關規(guī)定對A銀行進行了處罰。,案例11—4未認真履行反洗錢義務，A銀行受處罰,分析： 1．反洗錢意識淡薄，可疑交易識別水平不高。該商店無注冊資金，而其交易量月均達3千多萬元，且單筆交易常在百萬元以上，可疑特征相當明顯。 2．對老客戶及其關聯(lián)賬戶缺乏應有的警惕。該商店等賬戶與早期在同一網(wǎng)點開戶的某集團公司屬于關聯(lián)賬戶，該集團公司是A銀行的存款大戶，長期與A銀行保持良好的業(yè)務關

32、系。顯然，A銀行被表面現(xiàn)象所蒙蔽，對該集團公司及其關聯(lián)賬戶過于信任而沒有保持應有的警覺。,其他方面的操作風險防范,3．對已銷戶賬戶的分析識別和報告義務不重視。通過頻繁開銷戶進行洗錢是洗錢活動的重要特征之一。在短期內(nèi)開立和銷戶的賬戶存在的洗錢風險不僅不容忽視，而且風險很大，銀行更需要對其加強識別和分析，發(fā)現(xiàn)可疑交易立即補報。 4．對協(xié)查事項的結果不注重分析，錯失補報可疑交易的良機。該案例中，A銀行原本能夠通過分析協(xié)查資料及時發(fā)現(xiàn)和