票據(jù)管理制度調(diào)查表

1、被審計(jì)人述職提綱被審計(jì)人述職提綱一、基本情況部門(mén)、單位的基本職能，職責(zé)分工，編制及實(shí)有人員，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及下屬單位。被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職時(shí)間，以及任期內(nèi)自己負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和直接責(zé)任的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的項(xiàng)目及內(nèi)容。二、審計(jì)期間工作職責(zé)履行情況、業(yè)績(jī)及獲獎(jiǎng)情況等。三、經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況（一）會(huì)計(jì)責(zé)任方面審計(jì)期間是否能夠嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，經(jīng)費(fèi)使用是否能夠按照學(xué)校財(cái)務(wù)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用是否做到專(zhuān)款專(zhuān)用，有無(wú)擠占挪用等問(wèn)題

2、。預(yù)算執(zhí)行情況：經(jīng)費(fèi)年度預(yù)算或財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的編制、調(diào)整和執(zhí)行是否符合規(guī)定，有無(wú)超預(yù)算或未完成預(yù)算的情況，如超預(yù)算或未完成預(yù)算要說(shuō)明原因。預(yù)算支出執(zhí)行情況如何，是否按照國(guó)家或?qū)W校有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，合理有效地安排、審核各項(xiàng)支出，支出中有無(wú)違反規(guī)定濫發(fā)錢(qián)物和損失浪費(fèi)等問(wèn)題；結(jié)算資金是否真實(shí)、合規(guī)，賬目是否清楚。收費(fèi)及管理情況：是否存在擅自收費(fèi)情況，收費(fèi)管理是否執(zhí)行學(xué)校規(guī)定，為學(xué)校代辦的各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、范圍是否合法，有無(wú)擅自

3、增加收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、使用不合法收據(jù)等問(wèn)題，各項(xiàng)目收入是否及時(shí)、足額上交學(xué)校，有無(wú)拖欠、截留、隱瞞收入以及設(shè)置賬外賬、“小金庫(kù)”等問(wèn)題。（二）國(guó)有資產(chǎn)安全完整及保值增值責(zé)任方面固定資產(chǎn)及其他財(cái)產(chǎn)是否設(shè)專(zhuān)人管理，是否安全、完整，是否有丟失、挪用、損壞、擅自處置等情況，購(gòu)置、外單位捐贈(zèng)的財(cái)物，是否按照規(guī)定驗(yàn)收建賬，是否賬賬、賬實(shí)、賬卡相符。審計(jì)期間的資產(chǎn)情況（期初數(shù)、期間增減數(shù)、期末數(shù)）。（三）經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成責(zé)任方面經(jīng)

4、濟(jì)責(zé)任目標(biāo)的完成情況，年度學(xué)校預(yù)算收入的完成情況（未完成要注明原因）。為學(xué)校積極籌措資金、開(kāi)拓來(lái)源渠道所作的工作及業(yè)績(jī)。（四）重大經(jīng)濟(jì)決策責(zé)任方面大宗物資采購(gòu)是否進(jìn)行可行性論證，并按照學(xué)校規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)。工程項(xiàng)目是否納入計(jì)劃管理、手續(xù)是否完備，工程招投標(biāo)是否符合規(guī)定，工程竣工結(jié)算是否真實(shí)、合法并按規(guī)定報(bào)審。經(jīng)濟(jì)決策與對(duì)內(nèi)對(duì)外投資項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)使用的審批、合同簽訂是否符合規(guī)定程序，執(zhí)行效果如何，是否有重大失誤與損失；本部門(mén)經(jīng)辦的合同、協(xié)議是否合

5、法有效，債權(quán)債務(wù)是否清楚，有無(wú)遺留的經(jīng)濟(jì)糾紛等問(wèn)題；（五）內(nèi)部控制制度健全及執(zhí)行責(zé)任方面為確保本部門(mén)及所屬單位財(cái)產(chǎn)的安全、完整和各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)數(shù)據(jù)的正確可靠，是否按照國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和學(xué)校的規(guī)章制度制定了本部門(mén)財(cái)產(chǎn)的管理辦法并嚴(yán)格執(zhí)行，是否形成單位內(nèi)部因分工不同的相互制約機(jī)制，有哪些控制職能的方法、措施、程序，并予以規(guī)范化，制度化、系統(tǒng)化。（六）遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)及廉潔自律責(zé)任方面。審計(jì)期間是否遵守國(guó)家和學(xué)校財(cái)經(jīng)法規(guī)，是否依法履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)，本人和單