中小企業(yè)內(nèi)部控制體系的設(shè)計(jì).pdf

1、中小企業(yè)內(nèi)部控制體系的設(shè)計(jì)—以環(huán)?？萍糀CD公司為例InternalControlSystemDesignforsmall一and一medium一sizedenterPrises—takeexamPleforACDeomPanyofEnvironmentalteehnologyeo血Panies學(xué)位申請(qǐng)人:年級(jí):專(zhuān)業(yè):研究方向:指導(dǎo)教師:定稿時(shí)間:2010年12IPO中小企業(yè)內(nèi)部控制體系的設(shè)計(jì)—以環(huán)保科技ACD公司為例第二部分為內(nèi)部控制

2、制度設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)理論。該部分包含的基礎(chǔ)理論主要有:不完全契約理論，委托代理理論，利益相關(guān)者理論，權(quán)變理論企業(yè)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則及要素企業(yè)內(nèi)部控制與公司治理的關(guān)系內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系。這些理論為內(nèi)部控制體系的設(shè)計(jì)與構(gòu)建提供了有力的理論支撐。第三部分為案例公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制分析。該部分包含的主要內(nèi)容有:講述了ACD公司概況，歷史沿革，所有權(quán)結(jié)構(gòu)狀況，分析了其總量與結(jié)構(gòu)、行業(yè)狀況、公司治理結(jié)構(gòu)特征。并對(duì)案例公司內(nèi)控制度現(xiàn)狀作了以下

3、說(shuō)明:組織特征與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，人力資源狀況，技術(shù)研發(fā)系統(tǒng)和工程管理系統(tǒng)，采購(gòu)業(yè)務(wù)與銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)管理。并分析了其控制環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)管理，控制活動(dòng)，控制手段。同時(shí)對(duì)此現(xiàn)狀的形成原因作了初步分析。第四部分為案例公司內(nèi)部控制體系的設(shè)計(jì)與構(gòu)建。包含的主要內(nèi)容有:企業(yè)內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)的流程分析企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的設(shè)計(jì)與構(gòu)建(健立健全法人治理結(jié)構(gòu)，健立健全適合公司發(fā)展的人力資源制度和機(jī)制，建立企業(yè)文化的傳輸機(jī)制)資金運(yùn)營(yíng)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與構(gòu)建(通過(guò)資金運(yùn)營(yíng)內(nèi)部

4、控制表和資金業(yè)務(wù)控制流程圖的形式表述)資產(chǎn)管理內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與構(gòu)建(通過(guò)存貨資產(chǎn)內(nèi)部控制表，存貨業(yè)務(wù)控制流程圖的形式表述)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與構(gòu)建(通過(guò)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制表表述)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與構(gòu)建(通過(guò)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)與控制措施表，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)控制流程圖表述)全面預(yù)算內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與構(gòu)建(通過(guò)全面預(yù)算關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)與控制措施表，全面預(yù)算業(yè)務(wù)流程圖表述)。第五部分為完善環(huán)?？萍计髽I(yè)內(nèi)控制度建設(shè)的思考。該部分包含的主要內(nèi)容有